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项目一 出纳基础知识1

模块一 出纳职业1

任务一 出纳的含义1

任务二 出纳工作的作用与职能2

模块二 出纳工作4

任务一 出纳工作的特点5

任务二 出纳工作的基本原则6

任务三 出纳工作的基本要求6

任务四 出纳日常工作的内容7

模块三 出纳人员11

任务一 出纳人员的职责11

任务二 出纳人员的权限12

任务三 出纳与会计的关系12

任务四 出纳人员应遵守的职业道德14

模块四 出纳工作组织及其账务处理程序16

任务一 出纳工作组织机构设置与人员配备17

任务二 出纳人员的内部分工18

任务三 出纳账务处理的基本程序18

任务四 出纳工作的具体流程20

任务五 处理与银行、税务部门的关系23

项目小结25

练习题27

实训项目29

项目二 会计基础知识31

模块一 借贷记账法31

任务一 复式记账31

任务二 借贷记账法32

任务三 会计要素33

任务四 会计等式35

模块二 会计科目与账户37

任务一 出纳涉及的科目与账户37

任务二 出纳涉及的会计分录39

模块三 会计凭证41

任务一 出纳涉及的原始凭证41

任务二 出纳涉及的记账凭证46

模块四 账簿51

任务一 出纳账簿的分类52

任务二 出纳账簿的使用55

项目小结59

练习题61

实训项目（一）63

实训项目（二）65

项目三 出纳器具的使用67

模块一 算盘、计算器的使用67

任务一 算盘的基础知识67

任务二 基本加减法69

任务三 珠算乘法72

任务四 珠算除法74

任务五 电子计算器的结构及常用功能的使用74

模块二 点钞、验钞技能76

任务一 点钞、验钞的基本程序76

任务二 点钞的方法77

任务三 假币的识别与处理80

任务四 点钞机的使用81

任务五 保险柜的使用83

项目小结84

练习题85

实训项目（一）86

实训项目（二）88

实训项目（三）89

项目四 现金出纳91

模块一 现金管理91

任务一 现金管理制度91

任务二 单位内部现金管理制度及原则93

任务三 现金、票据、印章的保管94

任务四 现金提取与送存96

任务五 人民币损伤的处理97

模块二 现金核算97

任务一 现金收、付款业务核算98

任务二 银行借款和银行利息核算100

任务三 现金收付款凭证的审核103

任务四 现金的序时核算和总分类核算104

项目小结105

练习题108

实训项目109

项目五 银行出纳113

模块一 银行账户管理113

任务一 银行出纳管理113

任务二 银行存款及账户的管理116

模块二 银行结算119

任务一 常用的银行结算方式119

任务二 银行结算涉及的相关票据的填写及流程122

模块三 外汇业务的管理143

任务一 关于外汇管理的基本规定143

任务二 外汇业务的处理146

项目小结149

练习题150

实训项目151

项目六 会计电算化153

模块一 电算化基础知识153

任务一 会计电算化的含义153

任务二 会计电算化的现状及发展趋势154

任务三 电算化操作的基本要求155

模块二 用友软件的使用158

任务一 用友软件系统设置与管理158

任务二 用友通10.2系统中出纳相关工作166

项目小结177

练习题178

实训项目（一）179

实训项目（二）180

实训项目（三）184

实训项目（四）186

项目七 出纳差错及防范189

模块一 出纳的错账及其查找189

任务一 出纳的错账189

任务二 出纳错账的查找192

模块二 出纳错账的更正198

任务一 错账的更正198

任务二 避免出纳错误的技巧200

项目小结204

练习题205

实训项目206

项目八 出纳档案的保管与出纳交接208

模块一 出纳档案的保管208

任务一 出纳档案的整理208

任务二 出纳档案的保存210

模块二 出纳交接215

任务一 出纳交接的内容215

任务二 出纳工作的交接手续217

项目小结224

练习题225

实训项目226

项目九 出纳综合案例实训227

模块一 综合实训演练一227

模块二 综合实训演练二247

参考资料250