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第一章 概论1

第一节 银行会计的对象2

第二节 银行会计的作用与任务5

第三节 银行会计的组织与管理9

第二章 基本核算方法12

第一节 会计科目12

第二节 记帐方法23

第三节 会计凭证31

第四节 帐务组织与帐务处理46

第五节 会计报表59

第六节 记帐规则与错帐冲正63

第三章 货币发行业务的核算66

第一节 货币发行业务概述66

第二节 发行基金印制入库的核算74

第三节 发行基金调拨的核算75

第四节 人民银行业务库向发行库领、缴现金的核算78

第五节 发行库对专业银行存取款的核算80

第六节 损伤票币销毁与收兑旧人民币、地方币销毁的核算83

第七节 发行基金年度上划的核算85

第八节 货币发行业务核算错帐的处理87

第九节 发行业务的会计报表89

第一节 现金出纳业务概述91

第四章 现金出纳业务的核算91

第二节 现金收付业务的核算96

第三节 库房管理制度及现金运送102

第四节 人民币的兑换105

第五节 收集金银业务的核算109

第五章 存款业务的核算117

第一节 存款业务概述117

第二节 存款帐户的设置与使用119

第三节 活期存款的核算124

第四节 单位定期存款的核算130

第五节 信托存款业务的核算134

第六节 存款帐户的对帐和计息135

第六章 储蓄存款的核算139

第一节 储蓄存款业务概述139

第二节 活期储蓄存款的核算155

第三节 定期储蓄存款的核算163

第四节 消费性贷款的核算170

第五节 存单（折）及印鉴挂失的处理172

第七章 贷款业务的核算176

第一节 贷款业务概述176

第二节 逐笔核贷方式的核算179

第三节 票据承兑与贴现业务的核算187

第四节 下贷上转及上贷下划贷款的处理197

第一节 结算业务概述199

第八章 结算业务的核算199

第二节 银行汇票会计核算205

第三节 商业汇票会计核算213

第四节 银行本票会计核算220

第五节 支票会计核算225

第六节 定额支票会计核算229

第七节 汇兑会计核算232

第八节 委托收款会计核算238

第九节 结算业务收费和罚款处理手续247

第十节 办理结算业务须知251

第一节 联行往来核算概述257

第九章 联行往来业务的核算257

第二节 全国联行往来的日常核算264

第三节 全国联行往来的监督与对帐280

第四节 全国银行联行资金清算的核算285

第十章 代理国库业务的核算289

第一节 代理国库业务概述289

第二节 预算款项的收纳300

第三节 预算款项的报解304

第四节 预算款项的支拨309

第五节 金库报告制度和对帐317

第六节 代理发行国库券322

第一节 外汇业务核算概述325

第十一章 外汇业务的核算325

第二节 外汇业务核算的基本方法328

第三节 联行外汇往来337

第四节 外汇存款与贷款业务的核算344

第五节 对外贸易结算业务的核算357

第六节 国际汇兑业务的核算368

第十二章 财务管理与核算375

第一节 财务管理与核算概述375

第二节 财务的管理与核算377

第三节 成本管理383

第四节 财务计划385

第一节 年度决算概述386

第十三章 年度决算386

第二节 年度决算的准备工作389

第三节 年度决算的基本内容393

第十四章 会计分析403

第一节 会计分析概述403

第二节 会计分析的方法406

第三节 资金分析410

第四节 利润分析421

第五节 业务工作效率与质量分析427

第十五章 会计检查433

第一节 会计检查概述433

第二节 会计检查的内容436

第三节 会计检查的方法444