“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材 经济管理类课程教材 税收系列 中国税制 第9版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一篇 教学内容3

第1章 导论3

1.1 税收制度概述3

1.2 税收制度和税法9

1.3 税收分类21

1.4 税制体系26

第2章 增值税（一）30

2.1 增值税概述31

2.2 征收范围35

2.3 纳税人和税率、征收率37

2.4 应纳税额的计算42

2.5 税收优惠50

2.6 出口货物退（免）税51

2.7 征收管理55

2.8 增值税专用发票的使用和管理57

第3章 增值税（二）61

3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程61

3.2 征收范围64

3.3 纳税人和税率、征收率73

3.4 应纳税额的计算74

3.5 税收优惠80

3.6 征收管理86

第4章 消费税88

4.1 消费税概述89

4.2 征收范围和纳税义务人93

4.3 税率和计税依据的确定97

4.4 应纳税额的计算104

4.5 出口应税消费品退（免）税107

4.6 征收管理109

第5章 关税113

5.1 关税概述113

5.2 我国的关税制度118

5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算125

5.4 关税的申报缴纳129

第6章 企业所得税132

6.1 企业所得税概述132

6.2 征税对象和纳税义务人134

6.3 税率137

6.4 应纳税所得额的确定138

6.5 应纳税额的计算148

6.6 税收优惠152

6.7 征收管理155

第7章 个人所得税165

7.1 个人所得税概述166

7.2 征税对象168

7.3 纳税人172

7.4 税率173

7.5 计税依据和应纳税额的计算175

7.6 减免税优惠189

7.7 申报缴纳191

第8章 房产税、契税和车船税195

8.1 房产税195

8.2 契税201

8.3 车船税205

第9章 与资源有关的税种211

9.1 资源税211

9.2 城镇土地使用税215

9.3 土地增值税218

9.4 耕地占用税224

第10章 与行为有关的税种228

10.1 印花税228

10.2 城市维护建设税238

10.3 车辆购置税240

10.4 环境保护税243

第二篇 练习题及参考答案255

第1章 导论255

第2章 增值税（一）261

第3章 增值税（二）266

第4章 消费税270

第5章 关税277

第6章 企业所得税282

第7章 个人所得税291

第8章 房产税、契税和车船税298

第9章 与资源有关的税种303

第10章 与行为有关的税种310

参考文献317