教育部经济管理类主干课程教材 审计系列 制度审计2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 制度审计概述1

第1节 制度的本质3

第2节 制度审计体系8

第3节 制度审计的方法论18

本章小结20

第2章 内部控制监视基本框架22

第1节 内部控制监视需求和内部控制监视本质23

第2节 内部控制监视目标和内部控制监视客体33

第3节 内部控制监视内容和内部控制监视主体41

第4节 内部控制监视方法和内部控制监视环境50

本章小结59

第3章 内部控制当事人自我评估62

第1节 内部控制自我评估概述64

第2节 内部控制自我评估方法72

第3节 内部控制自我评估成果及其应用82

第4节 内部控制自我评估实施中的注意事项及可能的陷阱85

第5节 内部控制自我评估案例88

本章小结92

第4章 组织内部的内部控制独立评价94

第1节 内部控制评价概述98

第2节 内部控制有效性评价102

第3节 内部控制综合评价109

第4节 行政事业单位内部控制报告管理制度114

第5节 内部控制评价若干重要问题117

第6节 内部控制评价案例120

本章小结127

第5章 内部控制审计129

第1节 内部控制审计概述130

第2节 计划审计工作138

第3节 实施审计工作143

第4节 内部控制缺陷认定148

第5节 完成审计工作154

第6节 出具审计报告155

第7节 内部控制审计若干重要问题159

第8节 内部控制审计案例160

本章小结162

第6章 质量管理体系审核164

第1节 质量管理体系审核概述166

第2节 质量管理体系内部审核184

第3节 质量管理体系外部审核196

本章小结208

第7章 环境管理体系审核210

第1节 环境管理体系认证概述212

第2节 环境管理体系218

第3节 环境管理体系审核230

本章小结238

第8章 职业健康安全管理体系审核240

第1节 职业健康安全管理体系认证概述242

第2节 职业健康安全管理体系内部审核245

第3节 职业健康安全管理体系外部审核259

本章小结262

第9章 信息系统审计263

第1节 信息系统审计概述264

第2节 信息系统审计的准则与规范266

第3节 信息系统审计的内容270

第4节 信息系统审计的技术方法277

第5节 信息系统审计案例279

第6节 大数据时代信息系统审计的挑战与机遇283

本章小结287

第10章 宏观制度审计289

第1节 法律法规缺陷评估291

第2节 公共政策缺陷评估295

本章小结299

参考文献300