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目录1

第Ⅰ篇　银行业与金融服务业变化的压力1

第1章　银行业与金融服务业概览3

金融体系的功能3

如何判别金融体系的效率5

一体化与金融服务业的效率6

金融部门如何作用于实体经济7

金融服务企业与金融服务业8

金融服务业的“ 化”9

银行在金融服务业中的角色10

商业银行的类型11

银行控股公司：主导的银行组织形式13

联邦金融安全网15

监管辩证法（抗争模型）18

银行的风险18

金融业竞争的要素与监管在其中的影响力19

本章小结20

主要参考文献24

附录　银行业信息资料库25

第2章　金融服务业之变化、创新与合并的驱动力31

引言32

变化的动态模型与金融创新的过程33

创新的推广普及过程37

创新与金融合约设计43

银行合并47

合并与价值创造57

银行的并购战略61

监管者的担心：安全性、稳定性与市场结构66

本章小结66

主要参考文献71

第3章　银行业中的技术：电子货币、电子银行与电子商务79

“侏罗纪公园”时代的银行技术80

银行是“恐龙”吗？80

电子商务与公司委托代理理论82

电子货币：货币由有形到无形的进化85

电子银行：支付体系88

电子银行：自动柜员机97

电子银行：销售点终端机与网上银行101

电子数据交换104

外包还是不外包，真是个问题105

技术与社区银行的未来107

电子银行的财务管理含义109

作为信息企业的银行109

本章小结110

主要参考文献114

第Ⅱ篇　银行财务报表、风险与价值评估119

第4章　银行资金的来源与运用以及银行业风险121

引言122

银行的演进：从货币兑换者到交易者、信息处理者与被严格监管的公司123

银行财务报表124

银行资产负债表：资金来源124

银行资产负债表：资金运用130

银行股权资本（账面价值）138

银行收入来源：利息收入与非利息收入139

银行成本支出：利息费用与非利息费用140

银行损益表141

本章小结147

主要参考文献150

第5章　银行业绩与价值的会计与经济模型152

引言153

银行整体业绩：风险—收益方法154

资本收益模型155

银行风险与ROA的波动性163

银行的风险指数166

市场价值、账面价值与透明度167

公司的经济模型与贴现现金流170

真实世界中的现代财务活动170

基于实际收益与调整市盈率的折衷模型171

经济模型、市场效率与“领头羊效应”171

价值与收益的市场衡量方法与权益的市场价值172

隐蔽资本以及股权的市场价值与账面价值之间的关系175

本章小结177

主要参考文献182

第6章　银行价值评估与绩效衡量的案例分析184

引言184

银行／银行控股公司财务报表分析：方法与误区185

花旗集团：最大的金融控股公司186

美洲银行：最大的银行控股公司192

关键公司：跨区域的银行控股公司194

金巴斯银行股份：一家区域性银行控股公司198

从华尔街到主要大街：社区银行、少数种族所有的银行、网上银行与银行家的银行200

银行历史经营业绩所传达的决策经验及教训215

本章小结216

主要参考文献221

第Ⅲ篇　大图景：战略规划、风险管理、资产负债管理与资本充足度225

第7章　价值与风险管理：金融服务业中的银行公司战略与战略规划227

大法官霍姆斯：我该去哪里？228

公司目标：价值管理228

商业银行与价值最大化229

多种管理动机230

怎样评估一家银行的价值230

财务管理与现代公司战略236

经济增加值与管理者酬劳241

风险管理框架245

竞争公司控制权战略249

大银行、社区银行与铁路综合征249

本章小结250

主要参考文献254

第8章　风险管理：资产负债管理与利率风险257

引言258

资产负债管理——对资产负债表进行财务协调管理的三步曲258

资产负债管理的目标与核心变量261

衡量银行资产负债管理效能的尺度：净利息率及其波动性261

利率风险、风险曲线与存贷款合同的内含选择权263

资产负债管理的两面：会计观点与经济观点267

利率衍生品278

证券化从资产负债表中剥离利率风险292

现实中的银行资产负债管理293

风险管理对银行家与资产负债管理的挑战297

本章小结299

主要参考文献305

第9章　资本与红利管理：理论、法规与实践310

引言311

莫迪利亚尼与米勒的观点是否适用于银行？311

银行资本优化与银行的估价312

银行财务危机的成本：市场纪律与监管纪律318

资本在银行公信力函数中的作用319

资本充足度问题320

银行资本结构与簿记329

多少资本才充足呢？334

理解银行资本的构成335

内源资本产生率338

分红率340

资本的外部来源342

其他的资本形成战略344

大型银行的股票回购346

本章小结347

主要参考文献353

第Ⅳ篇　信用风险：贷款管理的传统方法与创新手段361

第10章　传统商业贷款管理方法：理论与实践363

引言364

金融合约中的贷款人与借款人之间的代理问题以及激励约束机制问题365

谨慎、适当的管理能为商业银行创造新的价值367

授信决策：贷款还是不贷款369

信用分析374

现金流量分析377

现金流量的应用：以战略电子公司为例382

信用分析与信用分析师的工作职责389

进行贷款检查以衡量信用风险与贷款质量390

风险定价与风险调整后资本收益率396

监督技术与借款人信息统一体403

贷款部门对问题贷款的预防、识别与解决406

信贷文化与银行的成文贷款政策408

本章小结409

主要参考文献417

第11章　现代信用风险管理与分析方法424

引言424

TRICK及“ 化”因素重新引发了人们对信用风险的兴趣425

现代资产组合理论在银行信贷业务中的应用428

信用风险与组合管理的现状430

信贷组合管理的发展历史434

贷款组合管理与企业信用风险管理的定量与技术方法436

金融创新：信用风险模型444

信用衍生产品455

现代方法的潜在缺陷与误区459

本章小结463

主要参考文献469

第12章　消费信贷与小企业信贷474

消费信贷与小企业信贷概述475

小企业金融服务477

消费信贷486

联储的消费者金融服务调查494

消费信贷的信用分析496

住房不动产信贷：住房抵押贷款与住房净值额度贷款500

住房不动产信贷的重组502

次级贷款505

消费信贷与小企业信贷的未来507

本章小结511

主要参考文献514

第Ⅴ篇　银行业与证券化的流动性风险、操作性风险与外汇风险519

第13章　流动性风险与负债管理521

引言522

银行流动性：1987年的股市崩溃以及在美联储支持下的LTCM的援助方案523

信心的作用524

银行流动性管理的历史透视525

流动性需求与风险527

现代银行的流动性问题529

流动性与盈利性之间的权衡533

银行的流动性及流动性风险管理的功能536

负债管理：银行负债的构成537

负债管理：银行负债的利率成本541

衡量银行的流动性545

动态流动性管理549

负债管理的三个方面550

负债管理的风险554

本章小结556

主要参考文献561

第14章　净非利息收入（“负担”）、操作性风险、证券化与衍生交易564

引言565

将资产移出资产负债表的目的565

净非利息收入：服务费收入与经营效率的角色567

下一个领域——操作性风险管理571

资产证券化与贷款参与572

资产担保证券的风险及其管理581

衍生工具：套期保值、投机与出售风险管理服务582

衍生交易是银行业的基本业务吗？586

衍生交易从根本上改变了财务管理吗？587

衍生交易的风险589

收集衍生交易的信息与衡量衍生交易的风险敞口591

表外业务与证券化资产的监管598

本章小结599

主要参考文献605

第15章　全球化、国际银行业与外汇风险611

银行业与金融服务的全球化612

全球化、美国化与先发优势614

21世纪银行规模的角色617

LDC债务危机回顾620

全球化与系统性风险623

国际银行业的分销体系625

美国商业银行的境外分行630

在美国的外资银行632

国际银行业与货币市场633

外汇市场635

国际银行业的跨国风险与跨币（外汇）风险643

欧洲债券市场643

国家（主权）风险644

银行规避外汇风险的表内方法与表外方法646

全球化环境之下的银行资产负债管理647

国际银行业市场的效率与创新649

本章小结649

主要参考文献655

第Ⅵ篇　监管、存款保险与伦理道德在塑造银行业与金融服务业中的作用659

第16章　银行风险监管的理论、目标与实施机构661

引言662

金融现代化与1999年的GLB法案663

委托代理关系理论入门667

监管纪律中的委托代理模型668

银行监管的目标与监管的最优程度670

金融服务竞争的三个层次677

监管辩证法或抗争模型680

银行监管的影响：良好初衷与非故意性恶果681

混乱的存款机构监管体系682

FDIC：不要仅凭封面来判别一本书684

货币监理署685

联邦储备体系688

州银行监管联席会议694

衍生交易的监管695

本章小结696

主要参考文献699

第17章　存款保险、银行破产与储贷协会危机705

引言706

存款保险危机的问责主体706

存款保险模式708

不能从FDIC的初衷来判断它718

存款保险的结构缺陷与改革729

银行破产：隐蔽性行为与隐蔽性信息735

储贷协会危机740

本章小结743

主要参考文献747

第18章　银行业与金融服务业的伦理道德752

引言：真正最重要的是品质753

什么是伦理学754

为什么要研究银行业与金融服务业的伦理道德758

商界关于道德的国际性法规：考克斯原则759

习惯法与金融欺诈762

公共管理、信托关系与委托代理模型768

资本容忍与金钱政治770

委托代理关系、无关紧要的影响与信息错误771

冲突解决772

本章小结774

主要参考文献777

附录1　缩略词783

附录2　术语表788