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第一章 绪论1

第一节 税收与税法概述1

第二节 税法的构成要素6

第三节 税收法律关系10

第四节 我国现行税法体系12

第二章 增值税16

第一节 增值税概述16

第二节 增值税的征税范围18

第三节 增值税的纳税义务人与扣缴义务人21

第四节 增值税的税率与征收率24

第五节 一般计税方法应纳税额的计算26

第六节 简易计税方法应纳税额的计算37

第七节 进口货物应纳税额的计算38

第八节 增值税的税收优惠40

第九节 增值税的征收管理42

第十节 增值税专用发票的管理44

第三章 消费税50

第一节 消费税概述50

第二节 消费税的纳税义务人与征税范围51

第三节 消费税的税目与税率53

第四节 消费税应纳税额的计算55

第五节 消费税的减免、退税与补税64

第六节 消费税的征收管理65

第四章 营业税67

第一节 营业税概述67

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人68

第三节 营业税的税目与税率69

第四节 营业税的计税依据73

第五节 营业税应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理76

第六节 营业税的税收优惠79

第七节 营业税的征收管理80

第五章 城市维护建设税与教育费附加83

第一节 城市维护建设税83

第二节 教育费附加和地方教育费附加86

第六章 关税法律制度88

第一节 关税概述88

第二节 关税的征税对象与纳税义务人89

第三节 关税税则、税目与税率90

第四节 关税完税价格93

第五节 关税应纳税额的计算97

第六节 关税减免100

第七节 关税的征收管理101

第八节 船舶吨税103

第七章 企业所得税107

第一节 企业所得税概述107

第二节 企业所得税的纳税义务人与扣缴义务人109

第三节 企业所得税的征税对象与税率111

第四节 企业所得税的应纳税所得额112

第五节 企业资产及其损失的税务处理122

第六节 企业所得税的税收优惠129

第七节 企业所得税的应纳税额136

第八节 企业所得税的征收管理142

第八章 个人所得税147

第一节 个人所得税概述147

第二节 个人所得税的纳税义务人与扣缴义务人149

第三节 个人所得税征税范围151

第四节 个人所得税税率157

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定158

第六节 个人所得税应纳税额的计算161

第七节 个人所得税的税收优惠178

第八节 个人所得税的征收管理180

第九章 资源税185

第一节 资源税概述185

第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人186

第三节 资源税的税目、税率与税额187

第四节 资源税应纳税额的计算189

第五节 资源税的税收优惠与征收管理192

第十章 土地增值税194

第一节 土地增值税概述194

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围195

第三节 土地增值税的计税依据与税率198

第四节 土地增值税应纳税额的计算203

第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理205

第十一章 城镇土地使用税208

第一节 城镇土地使用税概述208

第二节 城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围209

第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算210

第四节 城镇土地使用税的税收优惠与征收管理211

第十二章 耕地占用税214

第一节 耕地占用税概述214

第二节 耕地占用税的纳税义务人与征税范围215

第三节 耕地占用税应纳税额的计算215

第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理216

第十三章 车辆购置税218

第一节 车辆购置税概述218

第二节 车辆购置税的纳税义务人与征税范围219

第三节 车辆购置税应纳税额的计算220

第四节 车辆购置税的税收优惠与征收管理224

第十四章 印花税227

第一节 印花税概述227

第二节 印花税的纳税义务人与税目、税率228

第三节 印花税应纳税额的计算232

第四节 印花税的税收优惠与违章处罚234

第五节 印花税的征收管理236

第十五章 房产税238

第一节 房产税概述238

第二节 房产税的纳税义务人与征税范围239

第三节 房产税应纳税额的计算240

第四节 房产税的税收优惠与征收管理243

第十六章 车船税246

第一节 车船税概述246

第二节 车船税的纳税义务人与征税范围247

第三节 车船税的税目与税率247

第四节 车船税应纳税额的计算249

第五节 车船税的税收优惠250

第六节 车船税的征收管理251

第十七章 契税253

第一节 契税概述253

第二节 契税的纳税义务人与征税范围254

第三节 契税应纳税额的计算255

第四节 契税的税收优惠与征收管理256

第十八章 税收征收管理法260

第一节 税收征收管理法概述260

第二节 税务管理261

第三节 税款征收269

第四节 税务检查276

第五节 税收法律责任278

各章练习题及参考答案283