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第一章 税收导论1

第一节 税收的本质1

第二节 税收的内涵、特征和作用5

第三节 税收的原则9

第四节 税收的要素14

第五节 中国的税收制度24

第六节 税收的分类29

第七节 税制结构32

复习思考题37

第二章 增值税39

第一节 增值税概述39

第二节 增值税的征税范围、纳税人和纳税义务发生时间46

第三节 增值税的税基与税率48

第四节 增值税的税收优惠52

第五节 增值税的税额计算57

第六节 增值税的缴纳59

第七节 增值税专用发票的管理60

复习思考题63

第三章 营业税65

第一节 营业税概述65

第二节 营业税的纳税人、征税对象和纳税义务时间69

第三节 营业税的税基和税率72

第四节 营业税的优惠75

第五节 营业税的税额计算76

第六节 营业税的缴纳77

复习思考题77

第四章 消费税79

第一节 消费税概述79

第二节 消费税的纳税人、征税对象和纳税义务时间82

第三节 消费税的税基和税率87

第四节 消费税的出口退（免）税90

第五节 消费税的税额计算91

第六节 消费税的缴纳95

复习思考题95

第五章 其他国内商品税97

第一节 车辆购置税97

第二节 城市维护建设税103

第三节 文教费附加106

第四节 烟叶税109

第五节 船舶吨税112

复习思考题120

第六章 关税121

第一节 关税概述121

第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则126

第三节 关税税率127

第四节 关税原产地规定129

第五节 关税的减免税130

第六节 关税完税价格133

第七节 关税应纳税额的计算和征收140

第八节 保税制度141

复习思考题147

第七章 企业所得税149

第一节 企业所得税概述149

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与所得来源地152

第三节 企业所得税的税基与税率154

第四节 资产的税务处理166

第五节 特别纳税调整170

第六节 企业所得税的优惠174

第七节 企业所得税的抵免181

第八节 企业所得税的计算183

第九节 税款的缴纳188

复习思考题191

第八章 个人所得税193

第一节 个人所得税概述193

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与所得来源地196

第三节 个人所得税的税基与税率198

第四节 个人所得税的税收优惠205

第五节 个人所得税的抵免209

第六节 个人所得税的计算209

第七节 个人所得税的缴纳216

复习思考题218

第九章 资源税219

第一节 资源税概述219

第二节 资源税的纳税人和征税对象222

第三节 资源税税率和税基224

第四节 资源税的计算225

第五节 资源税的优惠225

第六节 资源税的缴纳226

复习思考题227

第十章 土地和房屋税229

第一节 土地增值税229

第二节 城镇土地使用税238

第三节 耕地占用税244

第四节 房产税247

第五节 契税252

复习思考题260

第十一章 印花税263

第一节 印花税概述263

第二节 印花税的征税范围和纳税人266

第三节 印花税的计税依据、税率和减免税267

第四节 印花税的计算方法和征收管理271

复习思考题275

第十二章 车船税277

第一节 车船税概述277

第二节 车船税的征税对象和纳税人280

第三节 车船税的计税依据和税额281

第四节 车船税的减免283

第五节 车船税的征收管理284

复习思考题289

第十三章 税务管理制度291

第一节 税收征管制度概述291

第二节 税务登记管理制度293

第三节 账簿凭证管理制度297

第四节 纳税申报管理制度299

第五节 涉税发票管理制度300

第六节 海关监督管理制度304

第七节 税务稽查制度306

第八节 税收奖励与税收处罚308

复习思考题313

第十四章 税收救济制度315

第一节 税收诉讼概述315

第二节 税收诉讼具体制度318

第三节 税务行政复议327

第四节 税务的行政赔偿334

复习思考题337

主要参考文献338