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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理综述1

一、财务管理的对象1

二、财务管理的目标5

三、财务管理的环境11

四、财务管理的内容26

五、财务管理的要素28

六、财务管理的观念29

七、财务管理的原则39

八、财务管理的制度42

九、财务管理工作的组织56

第二节 《企业财务通则》和《金融企业财务规则》73

一、《企业财务通则》73

二、《金融企业财务规则》78

第二章 企业价值管理80

第一节 价值管理80

一、价值管理的特征80

二、价值管理与财务管理的相互关系82

三、企业价值的本质82

四、公司价值动因83

五、公司价值管理理论83

六、企业价值的形式85

七、公司价值管理的层次86

八、财务价值管理体系的构造86

九、价值管理过程90

十、股东价值91

十一、员工价值93

十二、客户价值94

十三、价值创造95

第二节 价值链管理96

一、价值链概念的提出与发展96

二、价值链的特征97

三、价值链分析：战略定位98

四、价值链分析：战略成本管理99

五、价值链优化：战略实施100

六、价值链评价：战略反馈101

第三节 价值增长103

一、公司必须增长103

二、企业如何实现向价值增长型转变104

三、价值创造型增长105

四、价值增长的规律106

五、价值有效增长与无效增长企业行为比较分析108

六、公司增长的模式108

七、可持续增长109

八、增长规划109

九、企业实现价值增长的基本步骤111

第四节 价值转移113

一、价值转移的外部环境114

二、价值转移的内部原因114

三、价值转移的判断标准115

四、价值转移的基本策略分析115

五、价值转移形式126

第五节 价值评估、计量128

一、价值评估的用途128

二、价值评估的对象129

三、价值评估的方法131

四、价值评估的程序160

五、估值分析的基本架构161

六、高级商业价值评估161

第三章 现金流量管理165

第一节 现金流量相关知识165

一、现金流分类165

二、现金流量的功用167

三、现金流量要素167

四、影响现金周转的因素168

五、现金流量计算方法169

第二节 现金流量管理综述170

一、现金流量管理的目标170

二、现金流量管理模式的选择170

三、现金流量自动化管理171

第三节 现金流量管理细述171

一、现金流量预测171

二、现金流量分析175

三、现金流缺口管理178

四、现金流盈余管理187

五、现金流内部控制制度197

六、现金流管理审计控制199

第四章 财务战略202

第一节 财务战略概述202

一、财务战略的特征202

二、财务战略的地位204

三、财务战略的目标206

四、财务战略的类型207

第二节 财务战略管理209

一、财务战略管理的特征209

二、财务战略管理的观念210

三、财务战略管理的基础211

四、财务战略管理的过程212

五、财务战略的制订212

六、财务战略的规划215

七、财务战略的分析223

八、财务战略的选择232

九、财务战略的实施、执行237

十、财务战略的控制239

十一、财务战略的评价241

十二、企业生命周期财务战略242

十三、技术创新财务战略246

十四、资金筹措战略255

十五、资金投放战略259

十六、股利战略263

第五章 财务信息管理267

第一节 财务信息管理综述267

一、财务信息管理的总目标267

二、财务信息管理的对象267

三、财务信息管理的主体268

四、财务信息管理的原则268

五、财务信息与业务信息一体化系统268

六、财务信息管理的方法和手段270

七、财务信息的披露270

八、财务信息内部公开制度272

九、财务信息使用制度273

十、财务信息的审计273

第二节 财务会计报告管理274

一、财务报告的目的274

二、财务报告的局限性275

三、财务报告潜在风险275

四、财务报告的类别、内容275

五、财务报告的编制276

六、财务报告的表外揭示281

七、财务报告的阅读与分析285

八、年度财务会计报告抽查制度287

九、财务会计报告审计制度287

十、财务会计报告的对外提供288

第六章 财务共享服务290

第一节 财务共享服务概述290

一、财务共享服务中心的概念291

二、财务共享服务的发展291

三、企业集团实施财务共享的实践291

四、财务共享服务为财务变革带来的积极效应294

五、财务共享服务中心给管理会计带来的变化296

六、建立财务共享服务中心面临的风险及防范296

第二节 财务共享服务实务296

一、我国构建财务共享管控服务模式的思路296

二、财务共享服务模式的管理会计要点297

三、财务共享服务中心处理流程297

四、财务共享服务中心技术支撑需求298

五、财务共享服务的推进299

第七章 财务决策300

第一节 财务决策综述300

一、财务决策的特点300

二、财务决策的内容302

三、财务决策的分类302

四、财务决策的方法304

五、财务决策的程序309

六、财务决策的要求310

七、财务决策的制度311

第二节 股利决策311

一、股东对股利分配态度因素311

二、控制权的因素312

三、筹资能力和偿债因素312

四、资产的流动性因素312

五、投资机会的因素312

六、资金结构的因素312

七、股利决策稳定性的因素312

八、法律因素312

第八章 财务计划、预算313

第一节 财务计划313

一、财务计划的目标313

二、财务计划的构成、内容314

三、编制财务计划的限制条件314

四、财务计划的步骤314

五、长期财务计划专题315

第二节 财务预算317

一、财务预算概述317

二、财务预算编制320

三、财务预算管理329

第九章 财务监控345

第一节 财务监督345

一、财务监督的主体和内容345

二、财务监督的分类347

三、影响企业实施有效财务监督的主要因素347

四、财务监督的手段和方法348

五、财务监控的一般程序350

六、内部财务监督352

七、外部财务监督355

八、财务监控的检查与评价360

九、法律责任361

第二节 财务控制369

一、财务控制的特征369

二、财务控制的功能369

三、财务控制的原则370

四、财务控制的内容370

五、财务控制的模式377

六、财务控制权之争378

七、财务控制的种类、方式、方法378

八、财务控制的程序384

九、财务控制的系统386

十、财务控制有效性评估387

第三节 责任中心财务控制388

一、责任中心的特征388

二、责任中心的类型和考核指标388

三、责任预算、责任报告与业绩考核396

四、责任结算与核算398

第十章 财务分析401

第一节 财务分析综述401

一、财务分析的主体、目的401

二、财务分析的局限性402

三、财务分析的原则404

四、财务分析的种类404

五、财务分析的内容/客体405

六、财务分析的基础407

七、财务分析报告414

第二节 财务分析细述416

一、财务分析的方法416

二、财务分析的程序419

三、财务分析的体系420

第十一章 企业绩效评价425

第一节 绩效评价综述425

一、绩效评价概述425

二、绩效评价方法437

三、公司内部的绩效评价（成本中心、收入中心、利润中心和投资中心）452

第二节 财务评价专述461

一、财务评价的方法461

二、财务评价的标准461

三、财务评价的内容及指标体系462

四、财务评价和评估结果的发布形式463

第十二章 财务风险464

第一节 财务风险综述464

一、财务风险的成因465

二、财务风险的表现形式465

三、财务风险的影响因素467

四、降低财务风险的方法468

第二节 财务风险管理469

一、财务风险管理的目标470

二、财务风险管理体制470

三、财务风险管理原则470

四、财务风险管理策略470

五、财务风险的识别与评估471

六、财务风险控制的主要方法471

七、财务杠杆473

八、金融衍生工具在防范企业财务风险中的应用488

第十三章 项目管理493

第一节 项目成本管理493

一、项目成本概述493

二、项目成本管理概述497

三、项目成本管理过程500

四、项目全面成本管理552

第二节 项目融资管理566

一、项目融资的基本特征566

二、项目融资的参与人566

三、项目融资的主要类型567

四、项目融资监督与管理的主要内容568

五、项目融资风险管理569

六、项目融资的原则573

七、项目可行性研究与工程规划574

八、项目融资的筹资来源577

九、项目融资的申请条件580

十、项目融资业务的操作流程581

第三节 项目投资管理583

一、项目投资概述583

二、项目投资现金流量分析584

三、投资项目现金流量的估计591

四、项目投资决策评价指标及其计算599

五、项目投资决策评价指标的运用605

六、投资项目的风险处置612