2012年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 税法总论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法基本理论6

第三节 税收立法与税法的实施12

第四节 我国现行税法体系16

第五节 我国税收管理体制22

第二章 增值税法29

第一节 征税范围及纳税义务人29

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理33

第三节 税率与征收率36

第四节 一般纳税人应纳税额的计算39

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算51

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理52

第七节 进口货物征税54

第八节 出口货物退（免）税56

第九节 税收优惠74

第十节 征收管理82

第十一节 增值税专用发票的使用及管理89

第三章 消费税法100

第一节 纳税义务人与征税范围100

第二节 税目与税率101

第三节 计税依据106

第四节 应纳税额的计算109

第五节 征收管理116

第四章 营业税法121

第一节 纳税义务人与扣缴义务人121

第二节 税目与税率122

第三节 计税依据126

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理131

第五节 税收优惠134

第六节 征收管理140

第五章 城市维护建设税法145

第一节 纳税义务人与税率145

第二节 计税依据与应纳税额的计算146

第三节 税收优惠和征收管理146

第六章 关税法150

第一节 征税对象与纳税义务人150

第二节 进出口税则151

第三节 完税价格与应纳税额的计算154

第四节 税收优惠160

第五节 征收管理164

第七章 资源税法167

第一节 纳税义务人与税目、税率167

第二节 计税依据与应纳税额的计算169

第三节 税收优惠和征收管理170

第八章 土地增值税法174

第一节 纳税义务人与征税范围174

第二节 税率177

第三节 应税收入与扣除项目178

第四节 应纳税额的计算180

第五节 税收优惠184

第六节 征收管理185

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法190

第一节 房产税法190

第二节 城镇土地使用税法197

第三节 耕地占用税法204

第十章 车辆购置税法和车船税法208

第一节 车辆购置税法208

第二节 车船税法213

第十一章 印花税法和契税法221

第一节 印花税法221

第二节 契税法234

第十二章 企业所得税法242

第一节 纳税义务人、征税对象与税率242

第二节 应纳税所得额的计算244

第三节 资产的税务处理259

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理263

第五节 企业重组的所得税处理272

第六节 税收优惠275

第七节 应纳税额的计算286

第八节 源泉扣缴294

第九节 特别纳税调整296

第十节 征收管理299

第十三章 个人所得税法312

第一节 纳税义务人与征税范围312

第二节 税率与应纳税所得额的确定319

第三节 应纳税额的计算325

第四节 税收优惠351

第五节 境外所得的税额扣除354

第六节 征收管理355

第十四章 税收征收管理法372

第一节 税收征收管理法概述372

第二节 税务管理375

第三节 税款征收385

第四节 税务检查398

第五节 法律责任400

第六节 纳税评估管理办法405

第七节 纳税担保试行办法412

第十五章 税务行政法制418

第一节 税务行政处罚418

第二节 税务行政复议423

第三节 税务行政诉讼435

第十六章 税务代理和税务筹划440

第一节 企业涉税基础工作的代理440

第二节 商品和劳务税纳税申报代理446

第三节 所得税纳税申报代理452

第四节 税务筹划454