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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 我国税收的立法原则11

第三节 我国税收的立法与实施12

第四节 我国现行税法体系15

第五节 我国税收管理体制19

第二章 增值税法28

第一节 增值税概述28

第二节 征税范围31

第三节 纳税义务人和扣缴义务人36

第四节 税率与征收率43

第五节 应纳税额的计算46

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理59

第七节 进口货物征税65

第八节 出口货物退（免）税68

第九节 征收管理91

第十节 增值税专用发票的使用及管理95

第三章 消费税法104

第一节 消费税概述104

第二节 征税范围106

第三节 纳税义务人107

第四节 税目与税率108

第五节 计税依据113

第六节 应纳税额的计算117

第七节 出口应税消费品退（免）税127

第八节 征收管理129

第四章 营业税法131

第一节 营业税概述131

第二节 征税范围132

第三节 纳税义务人与扣缴义务人137

第四节 税率139

第五节 计税依据140

第六节 应纳税额的计算147

第七节 几种特殊经营行为的税务处理147

第八节 税收优惠152

第九节 征收管理158

第五章 城市维护建设税法162

第一节 城市维护建设税基本原理162

第二节 纳税义务人164

第三节 税率164

第四节 计税依据164

第五节 应纳税额的计算165

第六节 税收优惠165

第七节 征收管理166

第六章 关税法168

第一节 关税概述168

第二节 征税对象与纳税义务人172

第三节 税率172

第四节 原产地规定175

第五节 关税完税价格176

第六节 应纳税额的计算183

第七节 税收优惠184

第八节 行李和邮递物品进口税188

第九节 征收管理188

第七章 资源税法191

第一节 资源税概述191

第二节 纳税义务人192

第三节 税目与税率193

第四节 计税依据194

第五节 应纳税额的计算194

第六节 税收优惠195

第七节 征收管理196

第八章 土地增值税198

第一节 土地增值税概述198

第二节 土地增值税计税依据的确定203

第三节 土地增值税应纳税额的计算206

第四节 土地增值税的征收管理211

第九章 城镇土地使用税、房产税和耕地占用税222

第一节 城镇土地使用税222

第二节 房产税227

第三节 耕地占用税235

第十章 车辆购置税和车船税法239

第一节 车辆购置税法239

第二节 车船税法254

第十一章 印花税和契税法263

第一节 印花税法263

第二节 契税法279

第十二章 企业所得税法287

第一节 企业所得税概述287

第二节 纳税义务人288

第三节 征税对象与税率290

第四节 应纳税所得额的计算291

第五节 资产的税务处理303

第六节 应纳税额的计算308

第七节 税收优惠316

第八节 特别纳税调整326

第九节 征收管理330

第十三章 个人所得税法339

第一节 个人所得税概述339

第二节 纳税义务人340

第三节 应税所得项目342

第四节 所得来源的确定348

第五节 税率349

第六节 应纳税所得额的规定351

第七节 应纳税额的计算354

第八节 税收优惠378

第九节 境外所得的税额扣除381

第十节 征收管理383

第十四章 税收征收管理法389

第一节 税收征收管理法概述389

第二节 税务管理394

第三节 税款征收398

第四节 税务检查404

第五节 法律责任408

第六节 《纳税担保试行办法》414

第十五章 税务行政法制421

第一节 税务行政处罚421

第二节 税务行政复议426

第三节 税务行政诉讼438

第十六章 税务代理444

第一节 税务代理的一般理论444

第二节 企业涉税基础工作的代理451

第三节 主要税种申报的代理474

第四节 其他税务代理业务481