企业税务筹划理论与实务 盖地 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 税务筹划总论1

学习目标1

1.1税务筹划的概念和分类1

1.2税务筹划的动因和意义20

1.3税务筹划的目标27

1.4税务筹划的原则和特点30

1.5税务筹划的基本技术32

1.6税务筹划的程序和步骤37

1.7税务筹划的经济制度分析38

1.8税务筹划与财务管理、财务报告42

总结与结论44

练习题库45

补充阅读材料46

第2章 税收负担与税收成本56

学习目标56

2.1税负理论56

2.2税负转嫁62

2.3税收成本67

总结与结论70

练习题库70

补充阅读材料71

第3章 流转税的税务筹划74

学习目标74

3.1流转税概述74

3.2增值税的税务筹划77

3.3消费税的税务筹划93

3.4营业税的税务筹划100

总结与结论108

练习题库109

补充阅读材料109

第4章 所得税的税务筹划112

学习目标112

4.1所得税概述112

4.2纳税人身份的税务筹划115

4.3收入的税务筹划117

4.4税前扣除项目的税务筹划（上）119

4.5税前扣除项目的税务筹划（下）125

4.6所得税税率的税务筹划127

4.7所得税税额的税务筹划129

4.8转让定价的税务筹划135

总结与结论145

练习题库145

补充阅读材料146

第5章 其他税种的税务筹划150

学习目标150

5.1财产税的税务筹划150

5.2资源占用税的税务筹划159

5.3行为税的税务筹划168

总结与结论174

练习题库174

第6章 企业投资的税务筹划176

学习目标176

6.1企业组织形式的税务筹划177

6.2企业投资结构的税务筹划186

6.3企业投资规模的税务筹划198

6.4企业投资决策的税务筹划200

总结与结论210

练习题库210

第7章 企业筹资与经营的税务筹划213

学习目标213

7.1企业筹资方式的税务筹划213

7.2企业资本结构的税务筹划223

7.3企业租赁的税务筹划229

7.4企业产销决策的税务筹划233

7.5企业财务成果的税务筹划235

总结与结论243

练习题库243

第8章 企业特殊问题的税务筹划246

学习目标246

8.1企业汇总纳税的税务筹划246

8.2企业债务重组的税务筹划256

8.3企业购并的税务筹划262

8.4企业分立的税务筹划272

8.5企业清算的税务筹划282

总结与结论285

练习题库286

第9章 国际税务筹划288

学习目标288

9.1国际税务筹划概述288

9.2跨国公司组织形式的税务筹划294

9.3跨国公司经营活动的税务筹划304

9.4国际金融业务的税务筹划312

9.5电子商务的税务筹划317

总结与结论321

练习题库321

主要参考文献323