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第1章 增值税的基本概念1

1.1 价外税与价税分离2

1.2 纳税人身份5

1.3 简易计税方法与一般计税方法8

1.4 税率与预征率13

1.5 兼营与混合销售15

1.6 申报与预征18

1.7 纳税地点20

1.8 发票处理22

第2章 纳税义务确认规则27

2.1 增值税应税行为27

2.2 销售应税服务31

2.3 销售商品与劳务38

2.4 视同销售40

2.5 纳税人45

2.6 承包、承租、挂靠经营45

2.7 内部机构涉税48

2.8 异地涉税50

2.9 境外涉税52

2.10 扣缴义务56

第3章 增值税销售收入确认规则58

3.1 销售收入与价外费用58

3.2 销项税额与进项税额倒挂61

3.3 差额确认收入64

3.4 销售价格与税务权限71

3.5 优惠促销73

3.6 收入确认时间76

3.7 收入确认与发票的关系80

第4章 增值税进项税额抵扣确认规则83

4.1 见票抵扣85

4.2 发票合规89

4.3 开票时间91

4.4 负面清单93

4.5 一次性抵扣97

4.6 三流合一99

4.7 抵扣实务102

第5章 增值税发票的使用规则104

5.1 发票的基础知识104

5.2 发票使用实务105

5.3 红字发票开具112

5.4 发票的风险113

5.5 刑事责任117

第6章 增值税税负与税种120

6.1 形式重于实质120

6.2 客户承担税负123

6.3 收入与成本126

6.4 客户如何交税130

6.5 价格竞争133

6.6 增值税比价134

6.7 免税与退税135

6.8 销售额抵减138

6.9 农产品优惠140

6.10 例说餐饮行业税负141

第7章 增值税的会计处理145

7.1 小规模纳税人145

7.2 一般纳税人152

第8章 汽车货运行业增值税的特点170

8.1 油卡不能解决问题170

8.2 挂靠车辆的处理173

8.3 赔偿问题180

第9章 建筑行业增值税的特点183

9.1 工程造价的变化183

9.2 简易计税187

9.3 一般计税方法＋适当涨价190

9.4 纯劳务分包的选择191

9.5 以商品混凝土为例195

9.6 甲供模式200

9.7 异地项目预缴202

9.8 纳税义务时间206

9.9 开票与差额纳税212

9.10 项目部管理214

第10章 不动产行业增值税的特点218

10.1 不动产投资218

10.2 销售不动产220

10.3 房地产开发企业222

10.4 预售的增值税225

10.5 土地出让金226

10.6 拖欠工程款232

10.7 土地增值税影响234