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第一章 中国税制概述1

第一节 税制与税法1

【专栏1-1】我们需要什么样的税收制度5

第二节 税收制度要素6

第三节 税制类型及税收分类16

第四节 税制结构和税制体系21

第五节 中国税制的历史沿革25

【专栏1-2】绿色税收制度简介30

复习思考题31

第二章 增值税32

第一节 增值税概述32

第二节 增值税的征税范围37

第三节 增值税的纳税人41

第四节 增值税税率43

第五节 增值税一般纳税人应纳税额的计算方法46

第六节 增值税应纳税额的其他计算方法56

第七节 增值税的减免税与出口退税59

第八节 增值税的申报与缴纳71

复习思考题75

第三章 消费税76

第一节 消费税概述76

第二节 消费税征税范围、纳税人与税率78

第三节 消费税的计税依据及计算87

第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算93

第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定98

第六节 消费税申报与缴纳101

复习思考题103

第四章 营业税107

第一节 营业税概述107

第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率108

第三节 营业税的计算120

第四节 营业税的减免税126

第五节 营业税的征收与缴纳129

复习思考题130

第五章 附加税和烟叶税132

第一节 城市维护建设税及教育费附加132

第二节 烟叶税137

复习思考题139

第六章 关税140

第一节 关税概述140

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率146

第三节 关税完税价格148

第四节 应纳税额的计算155

第五节 关税减免158

第六节 关税征收管理163

复习思考题166

第七章 企业所得税168

第一节 企业所得税概述168

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率174

第三节 应纳税所得额的确定186

第四节 资产的税务处理229

第五节 企业所得税的计算237

第六节 企业所得税的减免税251

第七节 特别纳税调整260

第八节 企业所得税的征收与缴纳267

复习思考题275

第八章 个人所得税280

第一节 个人所得税概述280

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率284

第三节 应纳税所得额的确定296

第四节 个人所得税的计算301

第五节 个人所得税的减免税335

第六节 境外所得的税额扣除340

第七节 个人所得税的征收与缴纳342

复习思考题356

第九章 印花税360

第一节 印花税概述360

第二节 印花税的纳税人、税目与税率361

第三节 印花税的计算与减免税367

第四节 印花税的征收与缴纳383

复习思考题387

第十章 资源税类389

第一节 资源税概述389

第二节 资源税的征税范围、纳税人与税率394

第三节 资源税的计算与减免税397

第四节 资源税的征收与缴纳400

复习思考题403

第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税405

第一节 土地增值税405

第二节 城镇土地使用税421

第三节 耕地占用税430

复习思考题434

第十二章 房产税和契税436

第一节 房产税436

第二节 契税443

复习思考题452

第十三章 车辆购置税和车船税454

第一节 车辆购置税454

第二节 车船税463

复习思考题469

参考资料471