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第一章 纳税基础1

引导案例——商家的行为合法吗1

第一节 税收基本知识1

第二节 税法概述4

第三节 纳税的基本程序6

案例分析——商家的行为合法吗20

思考与练习20

第二章 增值税24

引导案例——新科技公司应如何缴纳增值税24

第一节 增值税概述24

第二节 增值税的计算29

第三节 增值税的申报与缴纳41

第四节 增值税的账务处理46

案例分析——新科技公司应如何缴纳增值税51

思考与练习51

第三章 消费税58

引导案例——卷烟厂该如何缴纳消费税58

第一节 消费税概述58

第二节 消费税的计征方法和计税依据62

第三节 纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算63

第四节 委托加工环节应纳消费税的计算67

第五节 进口环节应纳消费税的计算68

第六节 消费税的申报与缴纳70

第七节 消费税的账务处理72

案例分析——卷烟厂该如何缴纳消费税75

思考与练习75

第四章 营业税82

引导案例——电影院的收入该如何分类计税82

第一节 营业税概述82

第二节 营业税的计算85

第三节 营业税的申报与缴纳88

第四节 营业税的账务处理91

案例分析——电影院的收入该如何分类计税92

思考与练习92

第五章 城市维护建设税与教育费附加96

引导案例——滞纳金应该作为城建税的计税依据吗96

第一节 城市维护建设税96

第二节 教育费附加101

案例分析——滞纳金应该作为城建税的计税依据吗102

思考与练习102

第六章 关税105

引导案例——张某是否应替朋友缴纳关税105

第一节 关税概述105

第二节 关税税率106

第三节 关税的税收优惠110

第四节 关税完税价格及应纳税额确定111

第五节 关税的征收与缴纳115

第六节 关税的账务处理117

案例分析——张某是否应替朋友缴纳关税120

思考与练习120

第七章 资源税和土地增值税123

引导案例——收取车位费是否应缴纳土地增值税123

第一节 资源税123

第二节 土地增值税129

案例分析——收取车位费是否应缴纳土地增值税141

思考与练习142

第八章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税148

引导案例——村小学是否应该缴纳契税148

第一节 房产税148

第二节 城镇土地使用税153

第三节 契税156

第四节 耕地占用税159

案例分析——村小学是否应该缴纳契税161

思考与练习162

第九章 车辆购置税、车船税与印花税168

引导案例——报废车辆的车船税可以申请退税吗168

第一节 车辆购置税168

第二节 车船税172

第三节 印花税176

案例分析——报废车辆的车船税可以申请退税吗183

思考与练习183

第十章 企业所得税189

引导案例——没有发票的支出该如何做税前扣除189

第一节 企业所得税概述189

第二节 收入总额190

第三节 准予扣除项目的确认与计量193

第四节 亏损弥补与税额抵免202

第五节 企业所得税应纳税额的确定205

第六节 企业所得税的税收优惠210

第七节 企业所得税的申报与缴纳213

第八节 企业所得税的账务处理220

案例分析——没有发票的支出该如何做税前扣除220

思考与练习221

第十一章 个人所得税226

引导案例——比尔是否应作为我国居民纳税226

第一节 个人所得税概述226

第二节 个人所得税的应税项目及其计算227

第三节 个人所得税的减免税优惠239

第四节 个人所得税的申报与缴纳239

第五节 个人所得税的账务处理242

案例分析——比尔是否应作为我国居民纳税242

思考与练习242

参考文献247