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第一章 税法概论1

第一节 税法要素及作用1

第二节 我国税收的立法原则12

第三节 我国税收立法与实施14

第四节 我国现行税法体系17

第五节 我国税收管理体制23

思考题29

第二章 增值税30

第一节 增值税基本原理30

第二节 征税范围与纳税义务人34

第三节 一般纳税人与小规模纳税人37

第四节 税率与征收率39

第五节 一般纳税人应纳税额的计算41

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算51

第七节 特殊经营行为的税务处理51

第八节 进口货物征税53

第九节 出口货物退（免）税54

第十节 征收管理62

第十一节 增值税专用发票的使用及管理64

思考练习题71

第三章 消费税74

第一节 消费税基本原理74

第二节 纳税义务人76

第三节 征税范围76

第四节 税目与税率77

第五节 计税依据81

第六节 应纳税额的计算84

第七节 出口应税消费品退（免）税93

第八节 征收管理95

思考练习题96

第四章 营业税97

第一节 营业税基本原理97

第二节 纳税义务人与扣缴义务人98

第三节 税目与税率100

第四节 计税依据105

第五节 应纳税额的计算110

第六节 特殊经营行为的税务处理111

第七节 税收优惠115

第八节 征收管理119

思考练习题122

第五章 城市维护建设税124

第一节 城市维护建设税基本原理124

第二节 纳税义务人125

第三节 税率125

第四节 计税依据125

第五节 应纳税额的计算126

第六节 税收优惠126

第七节 征收管理126

附：教育费附加的有关规定127

思考练习题128

第六章 关税129

第一节 关税基本原理129

第二节 征税对象与纳税义务人131

第三节 进出口税则132

第四节 原产地规定137

第五节 关税完税价格137

第六节 应纳税额的计算143

第七节 税收优惠144

第八节 征收管理148

思考练习题150

第七章 资源税151

第一节 资源税基本原理151

第二节 纳税义务人152

第三节 税目与单位税额153

第四节 计税依据154

第五节 应纳税额的计算155

第六节 税收优惠155

第七节 征收管理156

思考练习题157

第八章 土地增值税158

第一节 土地增值税基本原理158

第二节 纳税义务人160

第三节 征税范围160

第四节 税率162

第五节 应税收入与扣除项目163

第六节 应纳税额的计算166

第七节 税收优惠167

第八节 征收管理167

思考练习题174

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税175

第一节 房产税175

第二节 城镇土地使用税182

第三节 耕地占用税189

思考题192

第十章 车辆购置税和车船税193

第一节 车辆购置税193

第二节 车船税200

思考题207

第十一章 印花税和契税208

第一节 印花税208

第二节 契税221

思考题228

第十二章 企业所得税229

第一节 企业所得税基本原理229

第二节 纳税义务人与征税对象231

第三节 税率232

第四节 应纳税所得额的计算233

第五节 资产的税务处理247

第六节 企业重组的所得税处理251

第七节 房地产开发经营业务的所得税处理255

第八节 应纳税额的计算262

第九节 税收优惠270

第十节 源泉扣缴281

第十一节 特别纳税调整281

第十二节 征收管理284

思考练习题297

第十三章 个人所得税300

第一节 个人所得税基本原理300

第二节 纳税义务人301

第三节 所得来源的确定303

第四节 应税所得项目304

第五节 税率311

第六节 应纳税所得额的规定313

第七节 应纳税额的计算317

第八节 税收优惠341

第九节 境外所得的税额扣除345

第十节 征收管理346

思考练习题357

第十四章 税收征收管理法359

第一节 税收征收管理法概述359

第二节 税务管理362

第三节 税款征收373

第四节 税务检查388

第五节 法律责任390

第六节 纳税评估管理办法395

思考练习题402

第十五章 税务行政法规404

第一节 税务行政处罚404

第二节 税务行政复议409

第三节 税务行政诉讼417

思考题422