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导论1

一、现实经济社会生活中的财政现象1

二、财政与财政学3

三、财政学的形成与发展6

四、财政的类型18

五、财政学的研究对象和研究方法23

第一章 政府、市场与财政26

第一节 市场、市场失灵与市场缺陷26

一、市场概述26

二、市场失灵27

三、市场缺陷34

第二节 政府的职责与财政37

一、政府的特征37

二、政府职能的内涵39

三、政府干预43

第三节 财政目标与财政职能47

一、财政目标：效率与公平47

二、财政职能的界定53

三、财政职能的内涵54

第二章 福利经济学与公共资源配置63

第一节 福利经济学概述63

一、福利经济学的定义63

二、福利经济学的基本概念65

三、福利经济的发展66

第二节 帕累托效率与福利资源配置71

一、帕累托标准与帕累托效率71

二、福利经济学的基本定理72

三、社会福利函数73

第三节 公共资源配置与补偿检验理论77

一、公共资源配置的原则77

二、补偿检验理论79

第四节 公共资源配置与公平86

一、公平86

二、公平的准则及衡量92

第三章 政府失灵与公共财政决策99

第一节 公共选择理论99

一、公共选择理论概述99

二、公共选择理论的研究对象102

三、公共选择的理论方法105

第二节 公共决策机制107

一、公共选择与私人选择107

二、公共选择的必要性109

三、公共选择的规则111

四、公共决策机制——几种模型114

第三节 政府失灵及其矫正118

一、政府失灵的含义118

二、政府失灵的原因119

三、政府失灵的矫正129

第四章 公共支出理论132

第一节 公共产品理论132

一、公共产品的概念、一般特征、分类132

二、公共产品供给139

第二节 外部性理论147

一、外部性的概念148

二、外部性治理150

三、财政矫正外部效应的作用领域153

第五章 财政支出概述161

第一节 财政支出的概念与分类161

一、按经济性质分类162

二、按财政支出功能分类164

三、按财政支出用途分类164

四、按财政支出产生效益的时间分类165

五、国际分类方法166

第二节 财政支出规模与结构169

一、财政支出规模169

二、财政支出结构171

第三节 财政支出增长分析174

一、财政支出增长理论174

二、影响财政支出的因素分析183

第六章 购买性支出187

第一节 购买性支出一般分析187

一、购买性支出的内、特征187

二、购买性支出的构成188

三、购买性支出对社会再生产的影响分析189

四、购买性支出对经济行为主体的影响分析190

第二节 社会消费性支出191

一、行政管理支出192

二、教育支出194

三、科学支出199

四、文化支出200

五、卫生支出201

第三节 财政投资支出202

一、财政投资的形式、范围与规模202

二、基础设施投资支出206

三、支援农业投资支出211

四、财政投融资制度213

第七章 转移性支出215

第一节 社会保障支出215

一、社会保障概述215

二、社会保障的资金来源与筹集模式220

第二节 财政补贴224

一、财政补贴的界定与分类224

二、财政补贴的经济效应分析227

第八章 财政支出的管理与控制234

第一节 政府预算管理234

一、预算编制234

二、预算审批238

三、预算执行与调整239

四、预算监督240

五、部门预算制度241

第二节 政府采购制度246

一、政府采购的概念、特点与功能246

二、政府采购的原则、方式与程序248

第三节 国库集中支付252

一、国库职能253

二、国库集中收付制度概述255

三、国库集中支付管理259

第九章 财政收入概述268

第一节 财政收入的概念、分类、形式268

一、财政收入的概念268

二、财政收入的分类269

三、财政收入的形式272

第二节 财政收入的规模275

一、财政收入规模及其衡量275

二、财政收入规模的决定277

第三节 财政收入的结构281

一、财政收入的价值来源结构282

二、财政收入的社会经济结构284

三、财政收入的部门来源结构284

第十章 税收原理287

第一节 税收的概念与特征287

一、税收的概念、本质287

二、税收存在的依据290

三、税收的特征292

第二节 税收原则293

一、税收原则的演变294

二、税收原则296

第三节 税收的转嫁与归宿306

一、税收负担306

二、税收转嫁与归宿的含义与形式311

三、税收转嫁与归宿的局部均衡分析312

四、局部均衡分析的局限性321

五、税收转嫁与归宿的一般均衡分析321

第四节 税收效率324

一、税收的收入效应与替代效应324

二、税收超额负担的度量327

第十一章 税收制度333

第一节 税收要素333

一、纳税人334

二、课税对象334

三、计税依据334

四、税率335

五、课税环节337

六、纳税期限338

七、减税免税339

八、附加和加成340

九、违章处理340

第二节 税收分类341

一、按课税对象性质分类341

二、按税负是否可转嫁分类348

三、按税收与价格的关系分类349

四、按税收管理权限分类349

五、OECD和IMF的税收分类350

第三节 主要税种分析350

一、增值税350

二、消费税354

三、营业税356

四、个人所得课税357

五、企业所得税360

第四节 税制结构361

一、税制类型362

二、复合税制模式的类型363

三、税制结构的决定因素365

第五节 最优税收367

一、最优商品税367

二、最优所得税369

三、最优税收理论的启示370

第十二章 公共定价与政府性收费372

第一节 公共定价概述372

一、公共定价的定义与方法372

二、自然垄断与公共定价375

三、蛛网市场的公共定价380

第二节 政府性收费386

一、政府性收费的定义与特征386

二、政府性收费的范围387

三、政府性收费存在的必然性389

四、政府性收费的构成390

第十三章 财政管理体制392

第一节 财政管理体制的理论依据392

一、财政分权理论392

二、财政职能划分理论398

三、财政管理体制建立的原则401

第二节 政府间的税权划分402

一、税权的含义402

二、税权划分的依据404

三、税权划分的方法405

第三节 政府间转移支付制度407

一、政府间转移支付的概念408

二、实行转移支付制度的必要性408

三、政府间转移支付的形式及经济效应410

第十四章 财政政策415

第一节 财政政策概述415

一、财政政策的概念415

二、财政政策主体416

三、财政政策目标417

四、财政政策工具424

五、财政政策类型428

第二节 财政政策的传导与效应432

一、财政政策的传导机制432

二、财政政策效应434

第三节 财政政策与货币政策的协调配合442

一、货币政策概述443

二、财政政策与货币政策的区别与联系444

三、财政政策与货币政策的协调配合447

参考文献449