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第1章　财务管理基础理论1

1.1　财务管理概述1

1.1.1　财务与财务管理1

1.1.2　财务管理的目标3

1.1.3　财务管理的基本环节6

1.1.4　财务管理的原则7

1.1.5　财务管理的环境11

1.1.6　经济周期中的理财战略14

1.1.7　企业财务管理工作中必备的四种理财观念14

1.2　理财价值观15

1.2.1　货币时间价值15

1.2.2　风险价值分析23

本章小结30

复习思考题31

第2章　筹资管理36

2.1　企业筹资概述37

2.1.1　企业筹资的概念、动机与种类37

2.1.2　筹资渠道与筹资方式38

2.1.3　企业筹资的基本原则38

2.2　资金需要量的预测39

2.2.1　定性估测法39

2.2.2　销售百分比法40

2.2.3　线性预测法43

2.3　权益资金筹资46

2.3.1　吸收直接投资46

2.3.2　发行股票48

2.3.3　企业自留资金51

2.4　负债资金的筹集51

2.4.1　银行借款52

2.4.2　企业债券53

2.4.3　融资租赁57

2.5　筹资决策62

2.5.1　资金成本63

2.5.2　杠杆原理68

2.5.3　资金结构的优化70

本章小结75

复习思考题76

第3章　项目投资管理82

3.1　项目投资决策的相关理论83

3.1.1　项目投资概述83

3.1.2　项目投资的分类84

3.2　项目投资的现金流量86

3.2.1　现金流量概述86

3.2.2　现金流量的内容88

3.2.3　净现金流量的计算90

3.3　项目投资决策评价指标91

3.3.1　项目投资决策评价指标及其类型91

3.3.2　项目投资决策评价指标的运用98

3.3.3　固定资产更新的决策106

3.3.4　所得税与折旧对项目投资的影响108

3.4　项目风险分析111

3.4.1　风险调整贴现率法111

3.4.2　肯定当量法113

本章小结119

复习思考题119

第4章　证券投资管理123

4.1　证券投资的目的、种类、风险和报酬123

4.1.1　证券投资的概念与目的123

4.1.2　证券投资的种类124

4.1.3　证券投资的风险与报酬125

4.2　短期有价证券投资128

4.2.1　短期有价证券投资的原因128

4.2.2　短期有价证券投资的选择128

4.2.3　短期有价证券投资的形式129

4.3　长期证券投资130

4.3.1　股票投资130

4.3.2　长期债券投资132

4.3.3　长期证券投资组合策略134

本章小结137

复习思考题138

第5章　营运资金管理142

5.1　营运资金管理概述143

5.1.1 营运资金的概念和特点143

5.1.2　营运资金的规模控制143

5.2　现金管理148

5.2.1　持有现金的动机148

5.2.2　现金管理的有关规定149

5.2.3　最佳现金持有量的确定149

5.2.4　现金收支的日常管理154

5.3　应收账款管理156

5.3.1　应收账款的功能与成本156

5.3.2　信用政策157

5.3.3　应收账款的日常管理161

5.4　存货管理165

5.4.1　存货的功能与存货管理的目标166

5.4.2　存货成本167

5.4.3　存货决策方法167

5.4.4　存货的日常管理172

5.5　短期融资管理173

5.5.1　应付费用与应付账款174

5.5.2　短期借款178

本章小结180

复习思考题181

第6章　收益分配管理185

6.1　收入与利润的分配186

6.1.1　收入的分配186

6.1.2　利润的分配187

6.2　避税筹划189

6.2.1　避税筹划的含义及其意义189

6.2.2　避税筹划的原则190

6.2.3　避税筹划的方法192

6.3　股利理论和股利政策204

6.3.1　股利理论204

6.3.2　影响股利分配的因素205

6.3.3　股利政策与内部筹资206

6.3.4　股利支付形式210

6.3.5　股利支付程序211

本章小结217

复习思考题217

第7章　财务预算与控制223

7.1　财务预算及其编制方法224

7.1.1　财务预算的概念与作用224

7.1.2　财务预算的编制方法225

7.2　现金预算与预计财务报表的编制228

7.2.1　现金预算依据与编制228

7.2.2　预计财务报表的编制233

7.3　财务控制与责任中心235

7.3.1　财务控制概述235

7.3.2　责任中心236

7.3.3　内部转移价格240

本章小结242

复习思考题243

第8章　财务报表及其分析247

8.1　财务报表分析的作用与方法248

8.1.1　财务报表分析的目的与作用248

8.1.2　财务报表分析的方法254

8.2　财务比率分析256

8.2.1　偿债能力分析256

8.2.2　营运能力分析262

8.2.3　盈利能力分析265

8.2.4　市场价值分析267

8.2.5　财务状况的综合分析269

本章小结274

复习思考题275

第9章　公司并购、重整与清算281

9.1　公司并购282

9.1.1　公司并购的形成与发展282

9.1.2　公司并购的分类284

9.1.3　公司并购的动机和资金筹措286

9.1.4　公司并购的财务分析288

9.2　公司重整290

9.2.1　公司重整和决策290

9.2.2　公司非正式重整292

9.2.3　公司正式重整和重整程序293

9.2.4　公司重整的结束295

9.3　公司清算296

9.3.1　公司清算及其原因296

9.3.2　公司解散清算的程序297

9.3.3　公司破产清算的程序298

9.3.4　公司清算的实施300

本章小结305

复习思考题306

附录A　复利终值系数表309

附录B　复利现值系数表312

附录C　年金终值系数表315

附录D　年金现值系数表318

参考文献321