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第一篇 电网企业C级内部审计基础2

第一章 内部审计概述2

第一节 我国内部审计的产生与发展2

第二节 内部审计的概念和特点3

第三节 内部审计组织形式5

第四节 内部审计职能与内部审计范围9

第五节 内部审计与外部审计的关系13

第六节 内部审计基本规范16

复习思考题24

第二章 内部审计流程26

第一节 内部审计准备阶段27

第二节 内部审计实施阶段31

第三节 内部审计终结阶段39

第四节 内部后续审计43

复习思考题46

第三章 项目审计计划与审计方案47

第一节 项目审计计划47

第二节 项目审计方案55

第三节 项目审计计划与审计方案案例57

复习思考题61

第四章 内部审计方法62

第一节 内部审计方法概述62

第二节 审核64

第三节 监盘66

第四节 观察68

第五节 询问69

第六节 函证70

第七节 计算73

第八节 分析性复核74

复习思考题84

第五章 审计证据与审计工作底稿85

第一节 审计证据的基本概念85

第二节 审计证据的获取和使用89

第三节 审计工作底稿的作用和内容102

第四节 审计工作底稿的编制与复核107

第五节 审计工作底稿案例115

复习思考题118

第六章 审计抽样技术119

第一节 审计抽样技术概述119

第二节 样本的设计与选取123

第三节 符合性测试中抽样技术的运用127

第四节 实质性测试中抽样技术的运用135

第五节 审计抽样案例及分析141

复习思考题144

第七章 内部审计项目质量控制145

第一节 审计风险概述145

第二节 审计质量与审计风险149

第三节 内部审计质量控制151

第四节 审计项目质量控制157

第五节 内部审计项目质量控制案例160

复习思考题161

第八章 内部审计报告162

第一节 内部审计报告概述162

第二节 内部审计报告的编制、复核及分发167

第三节 内部审计报告的有效沟通168

第四节 审计报告案例169

复习思考题175

第九章 审计档案管理179

第一节 审计档案概述179

第二节 审计档案管理187

第三节 审计工作信息化对审计档案管理的影响193

复习思考题199

第二篇 电网企业B级内部审计基础201

第十章 电网公司经营管理201

第一节 电网公司战略管理201

第二节 电网公司计划管理206

第三节 电网公司市场营销管理208

第四节 电网公司物资管理219

第五节 电网公司人力资源管理220

复习思考题223

第十一章 会计核算224

第一节 会计概述224

第二节 资产228

第三节 负债237

第四节 所有者权益241

第五节 收入、费用、利润242

第六节 财务报表列报248

复习思考题256

第十二章 财务管理257

第一节 财务管理概述257

第二节 财务分析260

第三节 全面预算管理268

第四节 电网公司财务管理279

复习思考题283

第十三章 工程管理相关知识284

第一节 建设工程项目及相关知识284

第二节 建设工程造价相关知识300

第三节 建设工程财务评价与功能评价316

第四节 电网公司工程管理318

复习思考题323

第十四章 法律知识324

第一节 法律基础知识324

第二节 经济法律知识331

第三节 税收法律知识355

第四节 审计相关法律知识363

复习思考题370

第十五章 内部控制371

第一节 内部控制基本概念371

第二节 内部控制制度设计382

第三节 内部控制具体规范384

复习思考题407

第十六章 计算机辅助审计及信息系统审计基础知识408

第一节 计算机相关知识408

第二节 计算机辅助审计425

第三节 信息审计基础429

复习思考题436

第十七章 输变电基础知识437

第一节 变电站的分类及概述437

第二节 变电站主要电气设备438

第三节 送电线路443

第四节 电能计量基础知识450

复习思考题458

参考文献459

附表《电网企业管理岗位培训教材（试用）》使用对照表461