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第一章 内部控制概述1

第一节 内部控制1

第二节 内部控制制度9

第三节 内部控制规范12

第二章 内部控制环境指引16

第一节 组织架构16

第二节 发展战略22

第三节 人力资源24

第四节 企业文化30

第五节 社会责任34

第三章 资金活动39

第一节 资金活动内部控制概述39

第二节 筹资活动内部控制45

第三节 投资活动内部控制50

第四节 资金营运活动内部控制53

第四章 资产管理57

第一节 资产控制概述57

第二节 存货内部控制61

第三节 固定资产的内部控制66

第四节 无形资产的内部控制70

第五章 采购业务72

第一节 采购与付款控制概述72

第二节 采购与付款的业务流程74

第三节 采购与付款的主要风险和内部控制方法75

第六章 销售业务80

第一节 销售与收款控制概述80

第二节 销售与收款的业务流程82

第三节 销售与收款的主要风险及控管82

第七章 研究与开发88

第一节 研究与开发控制概述88

第二节 研究与开发业务流程90

第三节 研究与开发各环节的主要风险点及管控措施90

第八章 工程项目94

第一节 工程项目控制概述94

第二节 工程项目业务流程96

第三节 工程项目业务主要风险及管控措施101

第九章 担保111

第一节 担保控制概述111

第二节 担保业务一般流程113

第三节 担保业务关键控制点和主要管控措施114

第十章 业务外包120

第一节 业务外包控制概述120

第二节 业务外包流程121

第三节 业务外包的主要风险点及管控措施122

第十一章 财务报告128

第一节 财务报告内部控制概述128

第二节 财务报告业务流程130

第三节 财务报告内部控制的主要风险点及管控措施131

第十二章 全面预算139

第一节 全面预算概述139

第二节 全面预算基本业务流程143

第三节 预算流程主要业务风险及控制措施144

第十三章 合同管理151

第一节 合同管理的总体要求151

第二节 合同管理流程152

第三节 合同各环节的主要风险点及管控措施153

第十四章 内部信息传递与信息系统158

第一节 内部信息传递与信息系统控制概述158

第二节 内部信息传递与信息系统业务流程161

第三节 内部信息传递的主要风险及管控措施163

第四节 信息系统的主要风险及管控措施169

附录：企业内部控制流程简明要点179