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第一编　破坏金融管理秩序罪3

第一章　伪造货币罪3

1．伪造货币罪基本特征认定中的重点问题3

2．伪造货币罪特殊犯罪形态的司法认定9

3．伪造货币罪刑罚适用中的若干问题13

第二章　出售、购买、运输假币罪16

4．出售、购买、运输假币罪主客观特征的司法认定16

5．出售、购买、运输假币罪若干重点疑难问题的认定19

第三章　金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪25

6．金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪基本特征的司法认定25

7．金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪司法认定中的若干难点问题28

第四章　持有、使用假币罪32

8．持有、使用假币罪客观特征的认定32

9．持有、使用假币罪司法认定中的若干重点疑难问题33

第五章　变造货币罪38

10．变造货币罪主客观特征的认定38

11．变造货币罪司法认定中的若干重点难点问题39

第六章　擅自设立金融机构罪43

12．擅自设立金融机构罪构成特征的司法认定43

13．擅自设立金融机构罪特殊犯罪形态的司法认定50

第七章　伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪54

14．伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪构成特征的司法认定54

15．伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪特殊犯罪形态的司法认定58

第八章　高利转贷罪60

16．高利转贷罪构成特征的司法认定60

17．高利转贷罪特殊犯罪形态的司法认定65

第九章　非法吸收公众存款罪68

18．非法吸收公众存款罪构成特征的司法认定68

19．非法吸收公众存款罪特殊犯罪形态的司法认定74

第十章　伪造、变造金融票证罪76

20．伪造、变造金融票证罪构成特征的司法认定76

21．伪造、变造金融票证罪特殊犯罪形态的司法认定21

第十一章　伪造、变造国家有价证券罪84

22．伪造、变造国家有价证券罪构成特征的司法认定84

23．伪造、变造国家有价证券罪特殊犯罪形态的司法认定87

第十二章　伪造、变造股票、公司、企业债券罪89

24．伪造、变造股票、公司、企业债券罪构成特征的司法认定89

25．伪造、变造股票、公司、企业债券罪特殊犯罪形态的司法认定92

第十三章　擅自发行股票、公司、企业债券罪94

26．擅自发行股票、公司、企业债券罪构成特征的司法认定94

27．擅自发行股票、公司、企业债券罪特殊犯罪形态的司法认定98

第十四章 内幕交易、泄露内幕信息罪100

28．内幕交易、泄露内幕信息罪犯罪客体及客观特征的司法认定100

29．内幕交易、泄露内幕信息罪主体及主观特征的司法认定110

30．内幕交易、泄露内幕信息罪犯罪界限及特殊犯罪形态的司法认定117

第十五章　编造并传播证券交易虚假信息罪126

31．编造并传播证券交易虚假信息罪基本特征的理解与认定126

32．编造并传播证券交易虚假信息罪犯罪界限的认定133

第十六章　诱骗投资者买卖证券罪140

33．诱骗投资者买卖证券罪基本特征的认定140

34．诱骗投资者买卖证券罪犯罪界限的认定146

第十七章　操纵证券交易价格罪150

35．操纵证券交易价格罪概念的理解及客体特征的认定150

36．操纵证券交易价格罪客观特征的司法认定153

37．操纵证券交易价格罪罪与非罪界限的认定160

第十八章　违法向关系人发放贷款罪162

38．违法向关系人发放贷款罪客观方面的司法认定162

39．违法向关系人发放贷款罪的主观罪过形态与刑罚适用165

第十九章　违法发放贷款罪168

40．违法发放贷款罪客观方面的司法认定168

41．违法发放贷款罪的罪过形态与刑罚适用172

42．违法发放贷款罪与相近罪的界限173

第二十章　用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪176

43．用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪构成特征的司法认定176

44．用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪客观方面的司法认定180

45．用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪认定中的其他问题182

第二十一章　非法出具金融票证罪186

46．非法出具金融票证罪构成特征以及几类违法行为的认定186

47．非法出具金融票证罪罪与非罪及与各类诈骗犯罪的界限认定191

第二十二章　对违法票据承兑、付款、保证罪193

48．对违法票据承兑、付款、保证罪客观方面的司法认定193

49．对违法票据承兑、付款、保证罪的罪过形态以及刑罚适用问题198

第二十三章　逃汇罪200

50．逃汇罪主客观特征的认定200

51．逃汇罪与近似犯罪的区分206

52．逃汇罪特殊形态的司法认定及刑罚适用207

第二十四章　骗购外汇罪211

53．骗购外汇罪主客观特征的司法认定211

54．骗购外汇罪与近似犯罪的区分218

55．骗购外汇罪特殊犯罪形态的司法认定220

第二十五章　洗钱罪223

56．洗钱罪客观特征的认定223

57．洗钱罪主观特征的认定232

58．洗钱罪的界限认定235

59．洗钱罪特殊犯罪形态的认定238

60．洗钱罪的刑罚适用240

第二编　金融诈骗罪249

第一章　金融诈骗罪司法认定中的几个基本问题249

1．金融诈骗罪诈骗故意的认定249

2．单位实施金融诈骗罪的处理251

3．金融诈骗罪与相关犯罪的法条关系处理253

第二章　单位可以构成的金融诈骗罪256

4．集资诈骗罪司法认定中若干重点疑难问题256

5．票据诈骗罪犯罪客体的认定262

6．票据诈骗罪是否以非法占有目的为要件264

7．票据诈骗罪法定行为方式的具体认定266

8．票据诈骗罪既遂与未遂的认定278

9．票据诈骗罪与相关犯罪界限的认定280

10．票据诈骗罪的刑罚适用问题分析282

11．信用证诈骗罪司法认定中的几个问题286

12．信用证诈骗罪犯罪界限的司法认定289

13．保险诈骗罪的概念292

14．保险诈骗罪主体有关问题分析294

15．保险诈骗罪的犯罪客体分析295

16．保险诈骗罪具体行为方式的司法认定298

17．保险诈骗罪实行着手的司法认定307

18．保险诈骗罪犯罪界限的认定315

19．与保险诈骗罪相关的几个问题318

20．保险诈骗罪的刑罚适用问题研究322

第三章　非单位金融诈骗罪324

21．贷款诈骗罪司法认定中若干重点疑难问题探讨324

22．信用卡诈骗罪基本问题分析327

23．信用卡诈骗罪构成特征问题研究332

24．使用、冒用型信用卡诈骗罪行为方式的具体认定337

25．恶意透支型信用卡诈骗罪问题研究346

26．盗窃信用卡并使用行为的定性分析与司法适用362

27．信用卡诈骗罪的界限认定372

28．信用卡诈骗罪既遂与未遂的认定381

29．信用卡诈骗罪共同犯罪的认定383

30．信用卡诈骗罪罪数形态的认定385

第三编　危害税收征管罪393

第一章　偷税犯罪393

1．偷税罪的客观行为“在账薄上多列支出或不列、少列收入”的司法认定393

2．如何认定偷税罪的“经税务机关通知申报而拒不申报”行为404

3．如何认定偷税罪的“虚假的纳税申报”行为408

4．偷税罪主体的司法认定413

5．如何认定偷税罪罪与非罪的界限426

6．如何认定偷税罪的“应纳税额”434

7．偷税罪一罪与数罪的司法认定448

第二章　抗税犯罪459

8．如何正确界定抗税的罪与非罪459

9．抗税罪与相关罪的界限469

第三章　逃税、骗税犯罪482

10．如何划清逃避追缴欠税罪与非罪的界限482

11．骗取出口退税罪客观行为的认定484

12．骗取出口退税罪与相关罪的界限493

第四章　增值税专用发票犯罪501

13．如何正确认定虚开增值税专用发票罪的客观行为501

14．虚开增值税专用发票罪主体的司法认定506

15．如何认定虚开增值税专用发票罪与非罪及与他罪的界限510

16．如何认定虚开增值税专用发票罪的共同犯罪513

17．虚开增值税专用发票罪的刑罚如何适用515

18．如何划清伪造、出售伪造的增值税专用发票罪与非罪的界限518

19．伪造、出售伪造的增值税专用发票罪与近似犯罪的界限522

20．伪造、出售伪造的增值税专用发票罪一罪与数罪的司法认定522

21．如何认定伪造增值税专用发票罪的客观方面行为526

22．非法出售增值税专用发票罪主体的司法认定528

23．非法出售增值税专用发票罪与非罪的司法认定531

24．非法出售增值税专用发票罪故意犯罪阶段形态的认定538

25．非法出售增值税专用发票罪的刑罚适用541

26．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的主观方面的司法认定547

27．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的司法认定549

28．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪客观方面的司法认定555

29．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪主体的司法认定559

第五章　普通发票犯罪564

30．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪基本特征的司法认定564

31．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与非罪及相关罪界限的司法认定568

32．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪犯罪特殊形态的司法认定572

33．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的处罚576

34．非法制造、出售非法制造的发票罪基本特征的司法认定578

35．非法制造、出售非法制造的发票罪与非罪及相关罪界限的司法认定582

36．非法制造、出售非法制造的发票罪犯罪特殊形态的司法认定586

37．非法制造、出售非法制造的发票罪的处罚590

38．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪基本特征的司法认定592

39．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与非罪及相关罪界限的司法认定595

40．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪犯罪特殊形态的司法认定599

41．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的处罚602

42．非法出售发票罪基本特征的司法认定603

43．非法出售发票罪与非罪及相关罪界限的司法认定607

44．非法出售发票罪犯罪特殊形态的司法认定610

45．非法出售发票罪的处罚613

第六章　国家机关工作人员涉税犯罪615

46．徇私舞弊不征、少征税款罪的司法适用问题615

47．徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的司法适用问题621

48．违法提供出口退税凭证罪的司法适用问题628