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第一章 税务基础知识1

一、什么是税收2

二、税收法律责任3

三、税务行政复议8

四、税务行政诉讼13

五、税务行政赔偿18

第二章 增值税快速入门29

一、增值税的纳税义务人30

二、增值税的征税范围31

三、增值税的税率及征收率34

四、增值税的减免35

五、增值税的其他内容36

六、增值税销售额的确定38

七、增值税销项税额的计算46

八、增值税进项税额的计算47

九、应纳增值税的计算50

十、增值税的申报缴纳53

十一、增值税的账务处理75

十二、增值税转型96

第三章 消费税快速入门99

一、消费税的纳税义务人100

二、消费税的税目及税率101

三、消费税的其他内容104

四、消费税应税销售额的确定106

五、应纳消费税的计算113

六、消费税的申报缴纳118

七、消费税的账务处理120

第四章 营业税快速入门125

一、营业税的纳税义务人126

二、营业税的税目及税率129

三、营业税的减免134

四、营业税的其他内容135

五、应税营业额的确认139

六、应纳营业税的计算147

七、营业税的申报缴纳148

八、营业税的账务处理148

第五章 关税快速入门153

一、关税的纳税义务人154

二、关税的税则、税目及税率154

三、关税的减免157

四、关税完税价格的确定159

五、应纳关税的计算166

六、关税的申报缴纳168

七、关税的账务处理170

第六章 资源税快速入门175

一、资源税的纳税义务人176

二、资源税的税目及税额176

三、资源税的纳税义务发生时间177

四、资源税课税数量的确定178

五、应纳资源税的计算179

六、资源税的申报缴纳180

七、资源税的账务处理181

八、资源税的税收优惠183

第七章 土地增值税快速入门185

一、土地增值税的纳税义务人186

二、土地增值税的征税范围186

三、土地增值税的税率187

四、土地增值税应税收入的确定187

五、土地增值税扣除项目的确定188

六、土地增值税应税增值额的确定188

七、应纳土地增值税的计算189

八、土地增值税的申报缴纳190

九、土地增值税的账务处理190

十、土地增值税的税收优惠191

第八章 城镇土地使用税快速入门193

一、城镇土地使用税的纳税义务人194

二、城镇土地使用税的征税范围194

三、城镇土地使用税的税率195

四、城镇土地使用税的减免195

五、城镇土地使用税的计税依据197

六、应纳城镇土地使用税的计算197

七、城镇土地使用税的申报缴纳197

八、城镇土地使用税的账务处理199

第九章 印花税快速入门201

一、印花税的内容202

二、应纳印花税的计算204

三、印花税的税收优惠206

四、印花税的申报缴纳207

五、印花税的账务处理209

第十章 企业所得税快速入门211

一、企业所得税的纳税义务人213

二、企业所得税的征税范围214

三、企业所得税的税率216

四、应纳税所得额的计算217

五、资产的税务处理238

六、应纳企业所得税的计算245

七、税收优惠248

八、企业所得税的账务处理260

第十一章 个人所得税快速入门271

一、个人所得税的纳税义务人272

二、个人所得税的征税范围275

三、个人所得税的税率277

四、个人所得税的税收优惠279

五、个人所得税的纳税期限284

六、工资、薪金所得的计税方法285

七、个体工商户生产经营所得的计税方法290

八、承包、承租所得的计税方法291

九、其他个人所得的计税方法292

十、境外所得的税额扣除295

十一、个人所得税的账务处理297

第十二章 其他税种快速入门301

一、城建税的内容302

二、城建税的计缴申报303

三、教育费附加的申报305

四、城建税、教育费附加的账务处理305

五、城建税的税收优惠307

六、房产税308

七、车船税312

八、契税314

第十三章 税务检查快速入门321

一、纳税检查322

二、如何避免税务风险327

三、纳税调整331

第十四章 纳税筹划快速入门337

一、纳税筹划的含义338

二、实施纳税筹划的必备条件340

三、纳税筹划的特征341

四、纳税筹划的突破口343

五、纳税筹划的范围界定347

六、纳税筹划的基本技术与方法353

七、纳税筹划应遵循的原则358

八、企业经营纳税筹划的选择362

九、纳税筹划的具体运用368

十、纳税筹划的案例381