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第1章 总论1

1.1 财务管理概述1

1.1.1 财务管理的概念1

1.1.2 财务管理的特点4

1.2 财务管理目标5

1.2.1 财务管理目标的概念及特点5

1.2.2 财务管理的整体目标7

1.2.3 财务管理的具体目标10

1.3 财务管理环境11

1.3.1 财务管理的外部环境11

1.3.2 财务管理的内部环境15

1.4 财务管理方法17

1.4.1 财务预测17

1.4.2 财务决策18

1.4.3 财务预算19

1.4.4 财务控制20

1.4.5 财务分析21

复习思考题22

第2章 财务管理观念24

2.1 资金时间价值24

2.1.1 资金时间价值的概念25

2.1.2 资金时间价值的计算25

2.2 风险价值33

2.2.1 风险价值的概念34

2.2.2 风险价值的计算35

复习思考题43

第3章 筹资管理46

3.1 筹资管理概述46

3.1.1 企业筹资的含义与分类46

3.1.2 筹资渠道与方式47

3.1.3 筹资基本原则49

3.2 资金需要量的预测50

3.2.1 定性预测法50

3.2.2 定量预测法50

3.3 权益资金的筹集55

3.3.1 吸收直接投资55

3.3.2 发行普通股票57

3.3.3 利用留存收益64

3.4 负债资金的筹集64

3.4.1 银行借款64

3.4.2 商业信用68

3.4.3 发行债券70

3.4.4 融资租赁76

3.5 资金结构决策80

3.5.1 资金成本80

3.5.2 杠杆利益84

3.5.3 资金结构决策87

复习思考题91

第4章 流动资产管理95

4.1 流动资产管理概述95

4.1.1 流动资产的概念及分类95

4.1.2 流动资产的特点96

4.1.3 流动资产的管理目标98

4.1.4 流动资产的投资程序98

4.2 现金管理99

4.2.1 企业持有现金的动机99

4.2.2 现金的成本100

4.2.3 现金管理的内容和目标101

4.2.4 最佳现金持有量的确定102

4.2.5 现金的日常管理106

4.3 应收账款管理109

4.3.1 应收账款管理的目标与内容109

4.3.2 应收账款的功能与成本109

4.3.3 信用政策的制定111

4.3.4 应收账款的日常管理117

4.4 存货管理120

4.4.1 存货管理的目标与内容120

4.4.2 存货的功能与成本121

4.4.3 存货的决策122

4.4.4 订货点控制126

4.4.5 存货日常管理127

复习思考题132

第5章 固定资产管理136

5.1 固定资产管理概述136

5.1.1 固定资产的概念及分类136

5.1.2 固定资产的特点138

5.1.3 固定资产的管理要求139

5.1.4 固定资产的投资程序140

5.2 固定资产需要量的预测141

5.2.1 固定资产需要量预测的依据141

5.2.2 固定资产需要量预测的方法142

5.3 固定资产折旧145

5.3.1 固定资产折旧概述145

5.3.2 固定资产折旧方法146

5.3.3 固定资产折旧政策149

5.4 固定资产投资决策152

5.4.1 固定资产投资决策的现金流量152

5.4.2 固定资产投资决策的评价指标155

5.4.3 固定资产投资决策指标的应用162

5.4.4 固定资产风险投资决策165

5.5 固定资产的日常管理168

复习思考题169

第6章 对外投资管理173

6.1 对外投资管理概述173

6.1.1 对外投资的概念与特点173

6.1.2 对外投资的种类175

6.1.3 对外投资的程序175

6.2 对外证券投资管理177

6.2.1 证券投资的种类177

6.2.2 证券投资的风险与收益率177

6.2.3 证券投资决策182

6.3 对外直接投资管理189

6.3.1 对外直接投资应考虑的因素189

6.3.2 对外直接投资的决策程序190

6.3.3 对外直接投资的方式191

6.3.4 对外直接投资决策192

复习思考题193

第7章 收入和利润管理195

7.1 收入管理195

7.1.1 收入管理概述195

7.1.2 销售价格管理198

7.1.3 收入的预测202

7.1.4 收入的日常管理206

7.2 利润管理208

7.2.1 利润管理概述208

7.2.2 利润的预测210

7.2.3 利润的计划214

7.2.4 利润的控制215

7.3 利润分配政策215

7.3.1 利润分配的内容和顺序216

7.3.2 确定利润分配政策应考虑的因素217

7.3.3 股利政策的类型219

7.3.4 股利支付的程序和方式222

复习思考题227

第8章 财务预算230

8.1 财务预算概述230

8.1.1 财务预算的概念和作用230

8.1.2 财务预算的编制程序和编制期232

8.2 财务预算的编制233

8.2.1 财务预算的编制方法233

8.2.2 现金预算与预计财务报表的编制242

复习思考题250

第9章 财务控制254

9.1 财务控制概述254

9.1.1 财务控制的概念及意义254

9.1.2 财务控制的基础及基本原则255

9.1.3 财务控制的种类和方法257

9.2 责任控制258

9.2.1 责任中心的概念与特征258

9.2.2 成本中心259

9.2.3 利润中心261

9.2.4 投资中心263

9.2.5 责任预算、责任报告和业绩考核267

9.2.6 责任结算与核算268

复习思考题271

第10章 财务分析274

10.1 财务分析概述274

10.1.1 财务分析的目的及意义275

10.1.2 财务分析的内容及步骤277

10.1.3 财务分析的基本原则与局限278

10.2 财务分析的方法281

10.2.1 趋势分析法281

10.2.2 比率分析法282

10.2.3 因素分析法283

10.3 财务指标分析285

10.3.1 偿债能力分析288

10.3.2 运营能力分析296

10.3.3 获利能力分析303

10.3.4 发展能力分析309

10.4 财务综合分析312

10.4.1 传统的财务分析方法313

10.4.2 改进的财务分析体系316

复习思考题320

附表 货币时间价值系数表323

参考文献331