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前言1

第1章 会计电算化概论1

1.1 会计电算化的意义1

1.1.1 会计电算化的定义1

1.1.2 会计电算化的意义1

1.1.3 会计电算化系统与手工会计系统的关系2

1.1.4 会计电算化的任务和会计电算化工作的基本内容4

1.2.1 国外会计电算化的发展概况5

1.2 会计电算化的发展5

1.2.2 我国会计电算化的发展情况6

1.2.3 会计电算化的发展前景7

1.3 会计电算化的现状与对策8

1.3.1 会计电算化的现状8

1.3.2 会计电算化的对策8

1.4 小结8

1.5 习题9

2.1.2 系统10

2.1.1 数据与信息10

2.1 会计信息系统的基本概念10

第2章 会计电算化信息系统10

2.1.3 会计信息11

2.2 会计信息系统(AIS)的特征11

2.2.1 会计信息系统(AccountingInformationSystem,AIS)11

2.2.2 会计信息系统中会计数据处理方式的变化12

2.2.3 会计信息系统的特点12

2.2.4 以计算机为核心的会计信息系统的特征13

2.3.1 改变会计信息系统处理数据的方法14

2.3 计算机对会计信息的影响14

2.3.2 改变研制会计信息系统的方法15

2.3.3 改变会计档案的保管形式15

2.3.4 改变了财会人员的职能和分工15

2.3.5 改变了会计内部的控制方法和技术15

2.3.6 改变了会计的管理方式15

2.3.7 改变了审认人员评价内部控制和程序15

2.3.8 改变了会计人员的知识结构15

2.5 习题16

2.3.9 改变了会计信息的质量16

2.4 小结16

第3章 会计电算化的管理17

3.1 会计电算化系统内部控制制度17

3.1.1 会计电算化系统的内部控制制度主要方式17

3.1.2 会计电算化系统内部控制特点19

3.1.3 建立会计电算化内部制度应注意问题20

3.2.1 概述21

3.2.2 加强会计电算化宏观管理的必要性21

3.2 会计电算化的宏观管理21

3.2.3 会计电算化宏观管理的内容22

3.3 会计电算化的微观管理23

3.3.1 会计电算化工作岗位的设置及岗位责任制23

3.3.2 操作管理27

3.3.3 维护管理28

3.3.4 机房管理29

3.3.5 档案管理30

3.3.6 病毒预防30

3.4.1 通用会计核算软件的特点31

3.3.7 财务管理31

3.4 通用会计核算软件的选择31

3.4.2 如何购买通用会计核算软件32

3.4.3 购买时注意的问题36

3.5 会计电算化工作的开展37

3.5.1 会计电算化计划与组织37

3.5.2 会计电算化工作计划的制定39

3.5.3 会计电算化工作的实施40

3.5.4 组织机构设置41

3.5.5 开展会计电算化应注意的问题44

3.6 小结44

3.7 习题44

第4章 通用财务软件系统应用的过程和方法45

4.1 通用财务软件系统应用的过程和方法概述45

4.1.1 通用财务软件系统应用的基本过程45

4.1.2 会计应用软件操作基本过程48

4.2.2 帐务处理系统初始化49

4.2 帐务处理软件运行的基本过程及方法49

4.2.1 帐务处理软件运行的基本过程49

4.2.3 帐务处理系统日常运行51

4.2.4 帐务处理系统的特定处理53

4.3 工资核算软件运行的基本过程及方法54

4.3.1 工资核算软件运行基本过程54

4.3.2 工资核算系统初始化54

4.3.3 工资核算系统日常运行58

4.4.1 会计报表软件运行的基本过程60

4.4.2 会计报表格式的有关术语60

4.4 会计报表软件运行的基本过程及方法60

4.3.4 工资核算系统特定处理60

4.4.3 会计报表系统初始化63

4.4.4 会计报表系统日常运行66

4.4.5 会计报表软件特定处理67

4.5 小结67

4.6 习题68

5.1.2 系统安装69

5.1.1 会计电算化处理应用基础69

第5章 系统管理69

5.1 系统管理应用基础69

5.2 系统管理概述70

5.2.1 概述70

5.2.2 系统使用配置和注销功能71

5.3 帐套管理72

5.3.1 建立帐套72

5.3.2 修改帐套75

5.3.3 引入和输出帐套76

5.4 帐套基础设置76

5.4.1 基本信息76

5.4.2 机构设置79

5.4.3 往来单位80

5.4.4 存货81

5.4.5 财务信息81

5.4.6 收付结算85

5.4.7 购销存信息88

5.4.8 其他91

5.5 操作员管理93

5.5.1 设置操作员93

5.5.2 设置操作员权限94

5.6 年度帐管理96

5.6.1 建立年度帐96

5.6.3 结转上年数据97

5.6.4 清空年度数据97

5.6.2 年度帐引入和卸出97

5.7 视图管理98

5.7.1 使用刷新98

5.7.2 清除异常任务98

5.7.3 上机日记99

5.8 疑难问题99

5.8.1 网络问题99

5.8.2 安装问题100

5.9 小结101

5.10 习题102

第6章 帐务核算系统103

6.1 概述103

6.1.1 总帐核算的基本内容103

6.1.2 辅助管理104

6.1.3 总帐系统的应用准备105

6.2 系统初始化107

6.2.1 初始设置107

6.2.2 录入期初余额108

6.2.3 明细权限111

6.2.4 帐簿选项113

6.2.5 帐簿清理116

6.3 日常操作117

6.3.1 填制凭证117

6.3.2 修改凭证121

6.3.3 作废凭证121

6.3.4 凭证整理122

6.3.5 常用凭证122

6.3.7 审核凭证123

6.3.6 出纳签字123

6.3.8 查询凭证125

6.3.9 打印凭证125

6.3.10 凭证汇总126

6.3.11 记帐126

6.3.12 常用摘要127

6.3.13 日记帐128

6.3.14 银行对帐129

6.3.15 查询132

6.4 单项管理135

6.4.1 个人科目余额表135

6.4.2 个人往来清理136

6.4.3 个人往来催款单137

6.4.4 个人往来帐龄分析137

6.5 期末处理137

6.5.1 自定义转帐设置137

6.5.2 转帐设置操作方法138

6.5.4 对帐143

6.5.3 转帐生成143

6.5.5 结帐144

6.6 小结144

6.7 习题145

第7章 固定资产的管理146

7.1 系统的功能及应用准备146

7.1.1 系统的功能146

7.1.2 系统的应用准备148

7.2.1 变动单的制作150

7.2 资产变动管理150

7.2.2 变动单的删除151

7.3 资产评估管理151

7.3.1 评估资产项目的选择151

7.3.2 评估单的制作方法152

7.4 折旧处理152

7.4.1 工作量的录入152

7.4.2 期末折旧的处理152

7.5.1 记帐凭证153

7.5 其他处理153

7.5.2 对帐155

7.5.3 结帐155

7.6 小结155

7.7 习题155

第8章 工资管理156

8.1 系统主要功能和使用156

8.1.1 系统的主要功能156

8.1.2 系统的使用158

8.2 应用的基础准备158

8.2.1 数据准备159

8.2.2 目录档案的准备159

8.3 系统初始化159

8.3.1 新建帐套159

8.3.2 工资类别管理160

8.4 日常使用与操作161

8.4.1 基础设置161

8.4.3 设置分钱单163

8.4.2 工资变动163

8.4.4 银行代发164

8.4.5 工资分摊164

8.4.6 月末处理164

8.4.7 工资类别汇总165

8.5 小结166

8.6 习题166

9.1.1 在应收系统核算客户往来款项167

9.1 系统概述167

第9章 应收帐款的管理167

9.1.2 在总帐系统核算客户往来款项168

9.2 应收帐款系统的准备168

9.2.1 期初数据的准备169

9.2.2 日常处理的准备169

9.2.3 基础信息169

9.3 系统初始化169

9.3.1 设置初始选项169

9.3.2 初始设置172

9.3.3 期初余额177

9.4 日常操作178

9.4.1 单据处理178

9.4.2 单据结算180

9.4.3 票据管理180

9.4.4 坏帐处理180

9.4.5 转帐处理181

9.4.6 凭证处理(制单)184

9.5 月末处理185

9.5.1 计算汇兑损益185

9.5.2 月末结帐186

9.6 小结187

9.7 习题187

第10章 报表管理及财务分析188

10.1 UFO报表概述188

10.1.1 UFO的主要功能188

10.1.2 基本概念188

10.2 报表的日常操作190

10.2.1 启动UFO、退出UFO和建立报表190

10.2.3 UFO报表的格式化191

10.2.2 设计报表的格式191

10.2.4 定义各类公式195

10.2.5 报表数据处理196

10.2.6 报表图形处理197

10.2.7 打印报表200

10.3 财务分析200

10.3.1 系统功能200

10.3.2 系统特点201

10.3.3 系统初始化201

10.4.1 指标分析205

10.4 日常操作205

10.4.2 报表分析206

10.4.3 预算管理207

10.4.4 现金收支分析209

10.4.5 因素分析210

10.5 小结210

10.6 习题210

11.1.2 系统操作流程211

11.1.1 概述211

第11章 购销存管理211

11.1 采购计划211

11.2 采购管理213

11.2.1 采购管理系统概述214

11.2.2 系统初始化216

11.2.3 采购定单管理217

11.2.4 日常业务处理220

11.2.5 月末结账227

11.2.6 采购帐表及分析228

11.3.1 系统概述229

11.3 存货核算229

11.3.2 初始设置230

11.3.3 单据输入234

11.3.4 单据处理235

11.4 库存管理238

11.4.1 日常业务238

11.4.2 月末处理239

11.7 习题240

11.5 销售管理240

11.6 小结240

附录241

附录A 会计电算化管理办法241

附录B 会计电算化工作规范242

第一章 总则242

第二章 配备电子计算机和会计软件243

第三章 替代手工记帐245

第四章 建立会计电算化内部管理制度246

第五章 附则247

附录C 会计核算软件基本功能规范248

第一章 总则248

第二章 会计数据的输入248

第三章 会计数据的处理250

第四章 会计数据的输出251

第五章 会计数据的安全251

第六章 附则252