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译者的话（代）1

前言1

理解税收政策1

税收政策的政治基础4

政治文化6

公共舆论8

政党与意识形态9

集团政治13

政策理由15

影响税收的机构16

国际影响19

总结21

主题变奏：税收的性质23

税收总水平24

税收的种类27

所得税28

消费税35

财产税40

税外收入43

谁在收税？46

对税收的评估50

税收的基础50

经济标准51

政治标准55

行政标准57

小结59

经合组织国家的税收模式59

国家群集，或者，日本真的像加拿大那样征税吗？60

英美民主国家及其盟友61

斯堪的纳维亚国家62

宽税基国家63

拉丁语系国家64

对差异的解释64

税收模式的变迁67

向宽税基体制迈进67

小结69

结论：同与异，变与不变70

总结71

公共开支：更多的主题变奏73

开支类目75

开支总水平76

为公共目的而开销82

公共开支的经济分类92

谁在花钱？95

花钱的机构95

钱流向哪里？98

人口统计学98

政治99

经济100

小结101

可以削减什么？102

总结104

综合考虑收支双方：预算赤字和收入再分配106

赤字和债务106

什么是赤字和债务？108

衡量110

债务的政治分析113

赤字之诠释117

赤字和债务真的那么重要吗？128

经济影响128

怎么处理赤字？133

预算平衡修正案134

预算外的怪招135

减轻负荷137

多收税，少开销138

微观层面的再分配140

透过时间的再分配147

收入再分配的其他形式149

结论150

吁求：公民的税收主张是什么？152

金发姑娘的问题：多少税刚刚好？155

证据：税收与开支总水平156

金钱的价值160

证据：具体项目161

小结166

税收类型166

非税收入171

税收的公平性173

谁埋单174

漏洞176

投票：税收抗议178

反税政党178

税收公决183

一般选举可以成为公投吗？187

结论189

退出：逃税与避税191

避税193

税式支出的数量与类型198

逃税208

证据210

对逃税的解释217

总结224

税收制度的发展225

最小国家与间接税226

战争、大萧条与所得税229

社会保障制度和福利国家235

增值税以及向间接税回归238

什么时候税不是税？242

税收政策的发展243

税收政策的实施245

执行政策246

令行禁止249

税务咨询254

企业纳税遵从257

遵从的成本258

地方税管理260

管理房产税262

特赦：行政管理的新路径267

总结269

税收改革270

税收改革的性质271

税收改革：第一轮272

税收改革：第二轮275

改革的影响281

改革的政治学282

利益集团282

政党政治283

制度分析284

政治文化286

国际竞争力286

政策经营者287

下一轮改革288

改革增值税289

改革特许权税291

社会保险税295

公司所得税与个人所得税297

小结298

结论298

参考文献300