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项目一 出纳基本技能1

任务1.1　会计数字的书写技能1

1.1.1 阿拉伯数字的书写规定2

1.1.2 中文大写数字的书写规定2

任务1.2　点钞3

1.2.1 点钞的基本程序3

1.2.2 点钞的基本要求3

1.2.3 钞票的整理和捆扎方法4

1.2.4 手工点钞的方法4

1.2.5 机器点钞的方法9

1.2.6 硬币的整点方法10

任务1.3　真假人民币的识别11

1.3.1 人民币的常识11

1.3.2　假钞的种类12

1.3.3　假钞的识别方法14

任务1.4　出纳常用机具15

1.4.1 点钞机15

1.4.2　保险柜15

1.4.3 电子计算器17

1.4.4　POS机（收银机）19

1.4.5 小键盘23

同步实训23

项目二　现金业务处理26

任务2.1　现金收入业务处理26

2.1.1 现金收入的管理原则27

2.1.2 现金收入业务的原始凭证种类28

2.1.3 现金收入业务的处理程序34

同步实训41

任务2.2　现金支出业务处理42

2.2.1 现金支出的管理原则42

2.2.2 现金支出原始凭证的种类43

2.2.3 现金支出业务的处理程序46

同步实训48

任务2.3　现金的保管和清查49

2.3.1　现金的保管49

2.3.2　现金的清查50

项目三 银行结算业务处理52

任务3.1　银行账户开设与管理52

3.1.1　基本存款账户53

3.1.2 一般存款账户56

3.1.3 临时存款账户57

3.1.4 专用存款账户57

3.1.5 银行账户的使用规定58

任务3.2　支票结算59

3.2.1 支票概述59

3.2.2 支票的填制要求60

3.2.3 支票结算业务的处理程序61

同步实训68

任务3.3　银行本票结算69

3.3.1　银行本票概述69

3.3.2 银行本票结算的基本规定71

3.3.3 银行本票结算业务的处理程序72

3.3.4 银行本票的背书转让79

3.3.5 银行本票的退款80

同步实训81

任务3.4　汇兑结算81

3.4.1 汇兑概述81

3.4.2 汇兑结算业务的处理程序82

同步实训88

任务3.5　托收承付结算89

3.5.1　托收承付概述89

3.5.2 托收承付结算业务的处理程序92

同步实训108

任务3.6　银行汇票结算108

3.6.1 银行汇票概述108

3.6.2 银行汇票结算业务的处理程序111

3.6.3 银行汇票的背书121

3.6.4 银行汇票的退款122

同步实训123

任务3.7　委托收款结算124

3.7.1 委托收款概述124

3.7.2 委托收款结算业务的处理程序125

同步实训138

任务3.8　商业汇票结算138

3.8.1 商业汇票概述138

3.8.2 商业承兑汇票结算业务的处理程序142

3.8.3 银行承兑汇票结算业务的处理程序152

同步实训158

任务3.9 出纳报告单编制159

3.9.1 出纳报告单的基本格式159

3.9.2 出纳报告单编制159

项目四 出纳工作交接161

任务4.1 出纳交接准备161

4.1.1 出纳需要进行交接的情况161

4.1.2 出纳交接前的准备工作162

任务4.2　出纳移交工作162

4.2.1 出纳移交清册编制162

4.2.2　进行正式交接164

同步实训166

项目五 国际结算业务168

任务5.1　外汇常识168

5.1.1 外汇168

5.1.2 汇率169

5.1.3 外汇风险171

任务5.2　国际结算方式171

5.2.1 汇款171

5.2.2 托收172

5.2.3 信用证173

附录A　支付结算办法175

附录B 中华人民共和国票据法（2004年修正本）204

附录C 空白原始凭证215

参考文献259