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第1章 房地产业营业税纳税操作实务1

1.1 房地产业中“建筑业”营业税征税范围1

1.2 房地产业中“服务业”营业税征税范围4

1.3 房地产业中“销售不动产”营业税征税范围5

1.4 房地产业营业税税率10

1.5 销售商品房营业额的计算10

1.6 出租房地产营业额的计算13

1.7 建筑业营业额的确定13

1.8 房地产中介服务营业额的计算15

1.9 房地产业营业税优惠政策16

1.10 房地产业营业税纳税申报与征管18

1.11 工程承包与租赁公司营业税节税技巧22

1.12 降低原材料成本营业税节税技巧24

1.13 混合销售营业税节税技巧25

1.14 选择适当销售价格的纳税筹划27

1.15 承接装修业务营业税节税技巧28

1.16 不同建房方式营业税节税技巧30

1.17 房地产企业销售营业税节税技巧33

1.18 出租房地产营业税节税技巧39

1.19 房产服务业营业税节税技巧41

第2章 房地产业土地增值税纳税与节税操作实务45

2.1 土地增值税的现状与困境45

2.2 土地增值税的计算48

2.3 土地增值税优惠政策58

2.4 土地增值税的清算63

2.5 巧用临界点的节税技巧70

2.6 利用借款利息的纳税筹划72

2.7 开发多处房地产的节税技巧74

2.8 费用分别核算的节税技巧75

2.9 代收费用处理过程中的节税技巧80

2.10 增加扣除项目的节税技巧81

2.11 分散经营收入的纳税筹划85

2.12 利用土地增值税优惠政策的节税技巧86

第3章 房地产业企业所得税纳税与节税操作实务88

3.1 房地产业居民企业与非居民企业88

3.2 房地产企业的适用税率89

3.3 房地产业固定资产的税务处理90

3.4 房地产业无形资产的税务处理95

3.5 房地产业存货的税务处理99

3.6 房地产业长期待摊费用的税务处理101

3.7 房地产成本费用的税务处理103

3.8 房地产业应纳税额的计算110

3.9 房地产业不征税收入112

3.10 房地产业加速折旧税收政策114

3.11 房地产业避税手段及纳税调整119

3.12 房地产业企业所得税征收管理127

3.13 房地产企业投资节税技巧134

3.14 房地产企业融资节税技巧136

3.15 房地产企业经营节税技巧144

3.16 企业合并分立的纳税筹划157

第4章 房地产业个人所得税纳税节税操作实务162

4.1 房地产业个人所得税居民纳税人162

4.2 房地产业个人所得税非居民纳税人163

4.3 房地产业工资薪金应纳税额的计算与节税技巧164

4.4 房地产业年终奖应纳税额的计算与节税技巧167

4.5 房地产业股票期权所得应纳税额的计算与节税技巧170

4.6 房地产业个人股权转让的纳税筹划173

4.7 房地产业工资薪金所得的纳税申报174

4.8 房地产业劳务报酬应纳税额的计算与节税技巧175

4.9 年所得超过12万元的房地产业个人自行纳税申报180

第5章 房地产业其他税种纳税与节税操作实务183

5.1 房地产业车船税纳税方法183

5.2 房地产业车辆购置税纳税方法184

5.3 房地产业自用房产税纳税方法186

5.4 房地产业出租房产税纳税方法189

5.5 房地产业出租房产税节税技巧190

5.6 房地产业印花税纳税方法191

5.7 房地产业印花税节税技巧193

5.8 房地产业城镇土地使用税纳税方法194

5.9 房地产业城镇土地使用税节税技巧195

参考文献198