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第一章 总论1

第一节 基金与基金管理公司1

第二节 基金与基金管理公司会计的基本假设、会计基础和会计信息质量要求8

第三节 基金与基金管理公司的会计要素与会计科目11

第一篇 基金会计篇17

第二章 基金会计概述17

学习要点17

第一节 基金会计核算概述17

第二节 基金会计核算的特点和主要内容17

第三节 基金会计部门架构及其业务19

第四节 基金会计档案管理21

复习思考题23

第三章 货币资金和应收项目24

学习要点24

第一节 银行存款24

第二节 结算备付金25

第三节 存出保证金26

第四节 应收项目26

第五节 现金头寸的核对与调整28

复习思考题29

第四章 证券投资业务30

学习要点30

第一节 证券投资业务概述30

第二节 股票投资业务的核算33

第三节 债券投资业务的核算59

第四节 其他金融产品投资85

复习思考题91

第五章 基金资产估值92

学习要点92

第一节 基金资产估值概述92

第二节 基金资产估值实务94

复习思考题100

第六章 基金的募集、申购与赎回101

学习要点101

第一节 基金募集101

第二节 开放式基金的申购与赎回105

第三节 ETF份额的申购与赎回111

第四节 LOF份额的申购与赎回117

第五节 QDII份额的申购与赎回118

第六节 红利再投资118

复习思考题119

第七章 负债和所有者权益120

学习要点120

第一节 负债120

第二节 所有者权益123

复习思考题124

第八章 基金收入、费用和利润125

学习要点125

第一节 基金收入125

第二节 基金费用129

第三节 基金利润与分配134

复习思考题138

第九章 基金财务报表编制和运作信息披露139

学习要点139

第一节 资产负债表139

第二节 利润表144

第三节 所有者权益（基金净值）变动表148

第四节 附注150

第五节 基金运作信息披露152

复习思考题157

第二篇 基金管理公司会计篇161

第十章 货币资金和应收款项161

学习要点161

第一节 货币资金161

第二节 应收项目165

第三节 货币资金和应收款项的列报167

复习思考题168

第十一章 可供出售金融资产169

学习要点169

第一节 可供出售金融资产的确认169

第二节 可供出售金融资产的计量170

第三节 可供出售金融资产的列报172

复习思考题172

第十二章 固定资产173

学习要点173

第一节 固定资产的性质和确认条件173

第二节 固定资产的取得174

第三节 固定资产的折旧177

第四节 固定资产的后续支出181

第五节 固定资产减值181

第六节 固定资产的处置和盘点184

第七节 固定资产的列报186

复习思考题187

第十三章 无形资产与其他资产188

学习要点188

第一节 无形资产的性质、确认与分类188

第二节 无形资产的初始计量190

第三节 无形资产的后续计量191

第四节 无形资产的处置193

第五节 长期待摊费用和其他资产195

第六届 无形资产、长期待摊费用及其他资产的列报196

复习思考题198

第十四章 负债199

学习要点199

第一节 负债的性质、确认和分类199

第二节 流动负债200

第三节 或有事项204

第四节 负债的列报206

复习思考题207

第十五章 所有者权益208

学习要点208

第一节 所有者权益与基金管理公司组织形式概述208

第二节 投入资本209

第三节 留存收益211

第四节 所有者权益的列报214

复习思考题215

第十六章 收入、费用与利润216

学习要点216

第一节 营业收入216

第二节 营业支出219

第三节 所得税费用220

第四节 利润与利润分配的核算225

第五节 收入、费用和利润的列报227

复习思考题229

第十七章 财务报告230

学习要点230

第一节 财务报表列报概述230

第二节 财务报表列报的基本要求231

第三节 资产负债表233

第四节 利润表239

第五节 现金流量表242

第六节 所有者权益变动表249

第七节 附注251

第八节 公司财务数据和业务数据摘要披露255

复习思考题258

附录259

配套光盘内容介绍264