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第一章 企业内部控制基本规范精解1

第一节 企业内部控制含义及构成2

第二节 内部环境精解12

第三节 风险评估及应对精解20

第四节 控制活动精解45

第五节 信息与沟通精解68

第六节 内部监督精解76

第七节 惠电公司内控建设实例82

附：风险评估制度85

第二章 企业内部控制诊断与评价91

第一节 企业内部控制诊断测评92

第二节 运用综合评价方式，测评企业管控风险的能力98

第三节 运用个别评价方式，测试评价内控状况105

第四节 内部控制测评报告实例133

附：内部控制评价制度144

第三章 组织架构内部控制指引151

第一节 组织架构的概念、意义及风险152

第二节 组织架构的设计154

第三节 组织架构的运行158

第四节 组织架构实例160

附：授权核准表161

第四章 发展战略内部控制指引165

第一节 发展战略的概念、意义及风险166

第二节 发展战略的制定与批准169

第三节 发展战略的实施、监控与调整174

第四节 企业发展战略实例178

附：××公司战略规划管理制度181

第五章 人力资源内部控制指引188

第一节 人力资源概念、风险与内控要求189

第二节 人力资源引进与开发控制192

第三节 人力资源使用与退出机制195

第四节 人力资源内控实例198

附：人力资源制度217

第六章 社会责任内部控制指引219

第一节 社会责任的概念、风险与内控要求220

第二节 安全生产责任224

第三节 产品质量责任227

第四节 环境保护与资源节约责任229

第五节 促进就业与员工权益保护责任232

第六节 社会责任内控实例234

附：××公司社会责任制度235

第七章 企业文化内部建设指引239

第一节 企业文化的概念、目标与风险240

第二节 企业文化的培育242

第三节 企业文化的评估体系247

第四节 企业文化建设实例249

附：企业文化建设制度251

第八章 资金活动内部控制指引262

第一节 资金活动概念、风险及内控要求263

第二节 筹资活动内控要求264

第三节 投资活动内控要求269

第四节 资金营运活动内控要求273

第五节 资金活动内部控制实例276

附：资金活动管理制度287

第九章 采购业务内部控制指引293

第一节 采购业务概念、风险与内控要求294

第二节 采购业务风险控制295

第三节 付款业务风险控制298

第四节 采购业务内部控制实例299

附：采购与付款内部控制制度308

附：供应商质量保证能力调查313

第十章 资产管理内部控制指引315

第一节 资产管理概念及内控要求316

第二节 存货管控要求318

第三节 固定资产管理要求325

第四节 无形资产管理要求329

第五节 资产管控实例332

附：资产管理风险动态模型344

第十一章 销售业务内部控制指引348

第一节 销售概念、风险与内控要求349

第二节 销售业务风险及其管控351

第三节 货款回收内部控制360

第四节 销售业务内部控制实例362

附：奥华公司销售业务相关制度379

第十二章 研发业务内部控制指引382

第一节 研究与开发概念、风险与内控要求383

第二节 研发立项与控制387

第三节 研究成果开发与保护控制391

第四节 研发业务内部控制实务395

附：××公司研发业务相关制度400

第十三章 工程项目内部控制指引404

第一节 工程项目概念、风险与内控要求405

第二节 工程立项流程、风险及控制408

第三节 工程招标流程、风险及控制414

第四节 工程造价风险及控制419

第五节 工程建设流程、风险及控制421

第六节 工程验收流程、风险控制及后评估425

第七节 工程项目内部控制实例429

附：工程项目相关制度434

第十四章 担保业务内部控制指引447

第一节 担保业务概念、风险与控制要求448

第二节 担保业务评估与审批控制451

第三节 担保业务执行与监控455

第四节 担保业务内部控制实例462

附：担保业务相关制度465

第十五章 业务外包内部控制指引471

第一节 业务外包概念、风险与内控要求472

第二节 业务外包承包方选择476

第三节 业务外包实施中控制480

第四节 业务外包内部控制实例482

附：业务外包相关制度487

第十六章 财务报告内部控制指引496

第一节 财务报告概念、风险与内控要求497

第二节 财务报告编制风险控制499

第三节 财务报告对外提供风险控制502

第四节 财务报告分析利用504

第五节 财务报告内部控制实例506

附：财务报告制度511

第十七章 全面预算内部控制指引518

第一节 全面预算概念、风险及内控要求519

第二节 全面预算管理机制及业务流程521

第三节 全面预算编制、审批与下达控制524

第四节 全面预算执行与调整控制528

第五节 全面预算考核风险与控制531

第六节 全面预算内部控制实例532

附：预算管理制度536

第十八章 合同管理内部控制指引544

第一节 合同概念、风险与内控要求545

第二节 合同调查与签订风险及控制548

第三节 合同履行控制与后评估552

第四节 合同管理内部控制实例554

第十九章 内部信息传递指引561

第一节 内部信息传递概念、风险与内控要求562

第二节 内控报告形成及风险防范563

第三节 内控报告使用与保密风险控制568

第四节 内部信息传递内控实例570

附：内部信息相关规章制度573

第二十章 信息系统内部控制指引578

第一节 信息系统概念、风险与内控要求579

第二节 信息系统开发风险及控制581

第三节 信息系统运行与维护风险及控制589

第四节 信息系统内控实例593

附：信息系统相关制度594

附录604

附录1 财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知604

附录2 《企业内部控制评价指引》612

参考文献616