企业财务管理模板与操作流程 流程·方法·模式·范例2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

企业财务管理模板与操作流程 流程·方法·模式·范例PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

目录1

总论1

一、基本概念1

二、企业财务管理的内容与基本职能5

三、企业财务管理的原则8

四、企业财务管理的目标11

五、企业财务管理的结构及关系17

第一章 企业财务战略规划管理模板21

第一节 企业财务战略规划理论精要21

一、基本概念21

二、企业财务战略系统规划28

一、企业财务预测管理流程33

第二节 企业财务预测管理模板33

流程一：确定预测对象和目标34

流程二：制定预测计划36

流程三：搜集、整理相关信息36

流程四：选择预测方法37

财务预测的方法37

定性预测方法37

方法一 德尔菲法37

方法二 主观概率法37

方法三 交叉概率法38

定量预测方法38

方法一 因素分析法38

方法二 趋势分析法38

方法一 产量成本法39

成本费用预测的方法39

流程五：财务预测实施39

方法二 因素分析法41

方法三 目标成本法44

方法四 销售收入成本费用率法44

营业收入预测的方法45

方法一 专家意见法45

方法二 指数平滑法46

方法三 时间序列法47

方法四 季节指数法47

利润预测的方法48

方法一 比例分析法48

方法二 本量利分析法49

流程六：对初步预测结论进行分析评价50

流程七：修正预测结果51

流程八：输出预测结果51

二、企业财务预测管理表单范例52

预测损益表52

预测资产负债表53

收支预测表53

资金来源运用预测表54

内外销收入预测表55

三、企业财务预测文案范例56

××公司设备投资回收预测报告56

关于生产线长期投资净现值的预测报告59

关于公司来年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告61

一、企业财务计划编制流程64

第三节 企业财务计划编制模板64

流程一：确定企业利润目标65

确定企业利润目标的步骤65

步骤一 确定目标成本65

步骤二 纷解目标成本65

流程二：进行调查研究和前景预期67

调查研究和前景预期的一般步骤67

步骤一 销售部门的预测67

步骤二 生产部门产量预测67

步骤三 其他部门的支持保障67

步骤四 财务部门综合处理67

流程三：拟定并汇总财务计划方案68

审议分析、财务计划方案的步骤71

流程四：进行财务分析，审议财务计划方案71

步骤一 明确分析范围72

步骤二 确定分析方法72

步骤三 进行因素分析72

步骤四 为经济决策提供各种建议72

企业财务分析的基本方法72

方法一 比率分析法72

方法二 比较分析法73

方法三 因素分析法74

方法四 趋势分析法76

流程五：综合平衡，制定计划77

二、企业财务计划文案编制范例78

××公司年度财务计划78

资金调度计划表80

三、企业财务计划编制管理表单范例80

生产性专用基金计划表81

专用拨款计划表82

专用借款计划表82

企业管理费用计划表83

主要产品单位成本计划表84

产品成本计划表84

年度财务收支计划总表85

第四节 企业财务预算管理模板86

一、企业财务预算管理流程86

流程一：明确财务预算内容86

方法二 销售百分比法90

方法一 定性预测法90

长期销售的预算方法90

流程二：编制长期销售预算90

流程三：业务预算92

业务预算的步骤92

步骤一 销售预算92

步骤二 应收账款预算92

步骤三 生产预算93

步骤四 应付账款预算95

流程四：报表预算96

报表预算的步骤96

步骤一 现金预算96

步骤二 编制预计损益表97

步骤三 编制预计资产负债表97

步骤四 编制现金流量表98

流程五：财务预算管理99

二、企业财务预算管理制度范例103

企业财务预算管理制度103

资金预算制度109

三、企业财务预算管理表单范例111

企业管理费用预算表111

企业直接人工预算表112

企业财务费用预算表112

企业现金收支预算表113

企业盈亏预算结算表114

××公司年度财务预算报告115

四、企业财务预算报告文案范例115

××公司投资预算报告118

第五节 企业财务预测管理参考案例120

迪斯尼公司的财务计划120

宝钢的财务预算管理体系122

第二章 企业筹资管理模板129

第一节 企业筹资管理理论精要129

一、基本概念129

二、企业筹资的原则129

三、企业筹资的动机132

四、企业筹资的分类133

确定资金需要量的方法135

方法一 销售百分比法135

第二节 企业筹资管理流程135

流程一：预测确定资金需要量135

方法二 线性回归分析法140

流程二：选择筹资战略142

流程三：进行企业筹资决策146

流程四：确定最佳资本结构148

最佳资本结构决策的方法148

方法一 因素分析法148

方法二 比较资本成本法149

方法三 无差异点分析法149

方法四 财务两平点法149

流程五：选择筹资渠道和筹资工具152

流程六：选择筹资方式154

企业筹资管理制度198

第三节 企业筹资管理制度范例198

第四节 企业筹资管理表单范例203

筹资渠道与筹资方式的配合表203

企业筹资分析表203

企业筹资需求分析表204

企业筹资风险分析表205

企业筹资成本利润分析表206

第五节 企业筹资管理文案范本207

筹资预算报告207

企业融资租赁申请书209

融资租赁借据210

流动资金借贷合同211

股份有限公司人民币股票招股说明书213

上海上菱电器增发新股筹资223

第六节 企业筹资管理参考案例223

青岛啤酒的捆绑筹资227

第三章 企业投资管理模板231

第一节 企业投资管理理论精要231

一、基本概念231

二、企业投资的基本原则234

三、企业投资的目的236

第二节 企业投资管理流程237

流程一：分析投资环境237

投资环境分析的方法240

方法一 调查判断法240

方法三 汇总评分法241

方法二 加权评分法241

流程二：选择投资战略244

流程三：选择投资组合与方式249

流程四：投资项目规划252

流程五：投资风险分析256

投资风险分析的方法257

方法一 定性分析法257

方法二 专家调查法257

方法三 加权评分法257

流程六：评估投资的经济效益260

评估投资经济效益的方法263

评估投资经济效益的基本方法263

方法一 投资产出率法263

方法一 投资回收期法264

评估投资经济效益的一般方法264

方法二 投资占用率法264

方法二 投资报酬率法265

方法三 净现值法265

方法四 内含报酬率法266

方法五 获利指数法267

流程七：进行投资267

第三节 企业投资管理制度范例268

公司投资管理制度268

第四节 企业投资管理表单范例277

企业直接经营投资影响因素表277

企业投资计划概算修正比较表278

企业投资方案的营业现金流量计算表278

企业投资经济效益分析表279

企业投资项目净现值分析之增量成本法表280

企业投资项目净现值分析之总成本法表281

第五节 企业投资管理文案范本282

投资火电站可行性研究报告282

开发新产品的投资决策方案285

第六节 企业投资管理参考案例289

ARD公司的风险投资289

“荣事达”无形资产投资策略292

第四章 企业资产管理模板295

第一节 企业资产管理理论精要295

一、基本概念295

二、企业资产管理的原则303

三、企业营运资金管理关系图305

流程一：制定现金收支计划308

制定现金收支计划的步骤308

第二节 企业现金管理模板308

一、企业现金管理流程308

步骤一 预测现金流入量309

步骤二 预测现金流出量309

步骤三 确定现金余缺309

流程二：控制日常现金收支310

加速现金账款回收的方法310

方法一 银行业务集中法310

方法二 锁箱法311

控制现金支出的方法311

方法一 推迟支付应付账款311

方法四 改进工资支付模式312

方法二 采用汇票付款312

方法三 合理利用“浮游量”312

流程三：确定最佳现金持有量314

确定最佳现金持有量的方法314

方法一 现金周转模式法314

方法二 因素分析模式法315

方法三 成本分析模式法315

方法四 存货模式法316

方法五 Miller-Orr模型模式法317

流程四：现金余缺调整319

二、企业现金管理制度范例320

企业现金收支管理制度320

企业现金盘点报告表327

三、现金管理表单范例327

企业外币资金登记表328

企业出纳统计日报表329

企业支票登记明细表330

企业现金收支月（日）报表331

企业资金调度日报表332

企业资金差异报告表333

第三节 企业应收账款管理模板334

一、企业应收账款管理流程334

流程一：控制应收账款持有水平335

确定应收账款最佳持有水平的方法335

方法一 测算信用额度的最小成本法335

方法二 测算信用额度的最大收益法336

步骤一 制定信用标准337

流程二：制定应收账款政策337

制定应收账款政策的步骤337

步骤二 确定信用期限340

步骤三 确定信用条件340

步骤四 制定现金折扣政策340

步骤五 制定收款政策341

步骤六 制定综合信用政策341

流程三：监督应收账款343

监督应收账款的方法345

方法一 账龄分析法345

方法二 ABC分析法345

方法三 总额对比法345

追讨应收账款的有效方法347

方法一 讲理法347

催收应收账款的步骤347

流程四：应收账款收款管理347

方法二 恻隐法348

方法三 疲劳战法348

方法四 激将法348

方法五 软硬兼施法348

流程五：建立坏账准备制度349

计提坏账准备的方法349

方法一 销货百分比法349

方法二 账龄分析法349

方法三 应收账款余额百分比法349

二、企业应收账款管理制度范例350

企业应收账款及应收票据管理准则350

××公司问题账款管理办法353

企业呆账管理办法355

企业账款催收管理办法358

三、企业应收账款管理表单范例361

企业信用状况评定表361

企业信用风险系数表362

企业折扣率决策分析表363

企业应收应付票据登记表364

企业应收账款（票据）分类明细表364

企业应收账款管理表365

企业年、月份应收账款明细表365

企业呆账核销汇总表366

第四节 企业存货管理模板367

一、企业存货管理流程367

流程一：存货规划368

流程二：分析存货成本370

流程三：确定经济批量371

确定经济批量的方法371

方法一 图示法371

方法二 逐次测试列表法372

方法三 公式法372

流程四：存货的日常管理控制373

存货控制的方法373

方法一 存货归口分级控制法373

方法二 ABC控制法374

方法三 周期检视法375

方法四 双档法375

流程五：存货储存期控制377

库存商品存货报表379

二、企业存货管理表单范例379

企业材料资金分类表380

企业产品结构表381

库存商品及进销差价报表381

第五节 企业固定资产管理模板382

一、固定资产管理流程382

流程一：固定资产计价382

固定资产计价的方法383

方法一 平均年限法384

方法二 工作量法384

方法三 双倍余额递减法385

方法四 年数总和法385

流程二：固定资产的保管386

步骤二 保险投保387

步骤一 建立管理卡及明细表387

流程三：固定资产的保全387

固定资产保全的步骤387

步骤三 办理投保手续388

步骤四 委请保安388

步骤五 保险索赔388

步骤六 保管保单388

步骤七 续保388

流程四：固定资产的维修389

步骤二 资产抽点、检核390

步骤三 输入数据390

步骤四 拟定对策390

步骤一 闲置提报390

固定资产处置与报废管理的步骤390

流程五：固定资产的处置与报废管理390

流程六：固定资产的更新392

流程七：固定资产利用效果的考核393

流程八：固定资产盘点395

流程九：固定资产差异分析396

二、企业固定资产管理制度范例397

企业固定资产管理规定397

企业固定资产管理制度400

三、企业固定资产管理表单范例406

固定资产登记卡406

固定资产增加表407

固定资产让售比价表408

固定资产移转表409

固定资产减损表410

第六节 参考案例411

冰山集团的资本运营策略411

第五章 企业利润分配管理模板416

第一节 企业利润分配管理理论精要416

一、基本概念416

二、利润分配的原则419

三、利润分配主体422

四、影响利润分配的因素423

第二节 企业利润分配管理流程426

流程一：形成利润总额426

流程二：调整应纳税所得额429

流程四：税后利润分配431

流程三：缴纳企业所得税431

流程五：向投资者分配利润432

向投资者分配股利利润的步骤439

步骤一 股利分配决策439

步骤二 选择股利政策445

步骤三 选择股利支持日449

步骤四 制定股利分配的具体政策449

步骤五 股利发放449

第三节 企业利润管理制度范例452

公司利润中心制度实施办法452

企业年薪期权管理制度455

第四节 企业利润分配管理参考案例460

申能股份分配制度——股票回购460

第一节 企业财务分析管理理论精要463

一、基本概念463

第六章 企业财务分析管理模板463

二、财务分析的种类475

三、财务分析的目的475

四、财务分析的意义478

第二节 企业财务分析管理流程479

流程一：明确分析目的480

流程二：搜集相关资料480

流程三：选择分析方法480

财务分析的基本方法480

方法一 比率分析法481

方法二 趋势分析法482

方法三 比较分析法484

方法四 因素分析法485

流程四：资产负债表分析488

企业资产负债表分析的步骤488

步骤一 分析企业资金平衡状况488

步骤二 分析基本结构490

步骤三 分析偿债能力494

流程五：利润表分析499

利润表分析的步骤499

步骤一 收支结构分析499

步骤二 收支项目分析499

步骤三 赢利结构分析502

步骤四 赢利能力分析503

步骤五 资产管理能力分析506

现金流量表分析的步骤508

流程六：现金、流量表分析508

步骤一 收支的结构分析509

步骤二 现金流量的趋势分析509

步骤三 偿债能力分析510

步骤四 支付能力分析512

步骤五 获取现金能力分析513

步骤六 现金流量充分性分析（重要项目分析）514

流程七：报表附注分析516

报表附注分析的步骤517

步骤一 进行单项分析517

步骤二 分类分析518

步骤三 综合分析518

流程八：进行因素分析，发现问题518

流程九：总结经验，提出建议519

第三节 企业财务分析管理制度范例520

企业效绩评价操作细则（修订）520

第四节 企业财务分析管理表单范例535

财务管理调查表535

资产负债构成比率分析表537

经济效益分析表538

投资专案管理卡表539

主要财务比率分析表540

现金流量比较表540

第五节 企业财务分析管理文案范本543

××公司年度财务分析报告543

××公司财务评价546

第六节 企业财务分析管理参考案例548

Adaptec的财务折表分析548