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第一章 税务稽查管理基础知识1

第一节 税务稽查管理的内涵1

一、 税务稽查管理的定义1

二、 税务稽查管理的基本手段2

三、 税务稽查管理创新5

四、 税务稽查管理主体的心智模式6

五、 税务稽查管理主体的能力结构14

一、 税务稽查决策21

第二节 税务稽查管理过程21

二、 税务稽查计划28

三、 税务稽查领导31

四、 税务稽查激励53

五、 税务稽查控制56

第三节 税务稽查管理的方式59

一、 构建共同愿景的基本途径59

二、 实施目标管理64

三、 有效沟通的7个“C”68

四、 人本管理70

第四节 税务稽查管理绩效的改进方法——组织修炼76

第二章 科学、严密、高效的新型税务稽查体系的构建81

一、 必须建立健全科学、严密的税务稽查法规、制度和规程85

二、 因地制宜地构建一个令行禁止、运转有序的税务稽查组织体系85

三、 加强税务稽查人员队伍的建设，建立税务稽查人员的业务等级体系87

四、 逐步实现税务稽查技术现代化87

五、 建立税务稽查信息系统88

七、 建立有效的税务稽查配套体系89

六、 建立科学可行的税务稽查工作考核体系和税务稽查责任追究制89

八、 完善税务稽查司法保障体系90

九、 利用有关社会专业化力量91

第三章 税务稽查风险的控制92

一、 税务稽查风险的概念92

二、 税务稽查风险的特点94

三、 税务稽查风险形成的原因96

四、 税务稽查风险的控制98

一、 税务稽查的技术112

第四章 税务稽查的基本方法112

二、 税务稽查的分析方法156

三、 税务稽查的调查方法161

四、 税务稽查的盘存方法176

五、 人工和计算机技术结合运用的税务稽查方法183

第五章 税务稽查的基本技能190

第一节 会计报表的稽查190

一、 资产负债表的稽查194

二、 利润表的稽查207

第二节 会计账簿的稽查212

一、 序时账的稽查215

二、 总分类账的稽查216

三、 明细分类账的稽查218

四、 账户侧重点的稽查219

第三节 会计凭证的稽查224

一、 原始凭证的稽查227

二、 记账凭证的稽查231

第一节 税务稽查对象的确定及管辖235

第六章 税务稽查工作规程235

第二节 税务稽查的实施238

第三节 税务稽查审理242

第四节 税务处理决定执行244

第五节 税务稽查案件管理245

第六节 涉外税务检查规程247

一、 检查的幅度和重点248

二、 检查的幅度和组织形式249

三、 检查的具体步骤251

四、 各主要税种检查内容和一般程序254

五、 检查问题的汇总及处理268

六、 账目的调整269

七、 归档上报270

八、 复议问题270

二、 税务稽查计划的申报271

一、 列入税务稽查计划管理的范围271

第一节 税务稽查计划制度271

第七章 税务稽查制度和有关管理办法271

三、 税务稽查计划的审批272

四、 税务稽查计划的实施272

五、 税务稽查计划的督促管理272

第二节 税务稽查选案制度273

一、 准备阶段273

二、 选案阶段274

三、 审批阶段274

第三节 税务稽查审理制度274

第四节 税务稽查人员岗位职责制度276

一、 税务稽查局局长岗位职责276

二、 税务稽查局副局长岗位职责277

三、 选案员岗位职责277

四、 检查员岗位职责278

五、 审理员岗位职责279

六、 税务执行员岗位职责280

第五节 税务稽查案卷管理制度281

第六节 税务稽查程序制度282

一、 简易程序282

二、 一般程序283

第七节 税务行政处罚程序制度283

一、 简易程序284

二、 一般程序284

三、 听证程序286

二、 对外建议288

一、 内部建议288

第八节 企业所得税稽查工作管理办法288

第九节 企业所得税稽查工作管理办法289

一、 规划选案290

二、 组织实施291

三、 审理终结294

第十节 税务违法案件公告办法295

第十一节 税务违法案件举报奖励办法296

一、 收集的证据必须合法有效298

第十二节 收集税案证据的基本要求298

二、 收集证据的程序要合法299

三、 收集的证据应全面、真实、客观299

第十三节 税务稽查案件复查办法301

第十四节 税务稽查业务公开制度303

第十五节 增值税日常稽查办法306

附件1：增值税检查的基本方法311

附录2：增值税检查后的调账方法313

第八章 税务稽查心理策略315

一、 心理推测和对策选择315

二、 建立良好的心理接触317

三、 观察被查单位有关人员的反应318

四、 转化抵触心理319

五、 帮助回忆与陈述320

六、 运用创造性思维321

七、 自我心理调节323

八、 稽查人员的自我反省324

第九章 税务稽查谋略326

第一节 税务稽查谋略的一般原则326

一、 利益原则326

二、 变化原则328

三、 整体原则329

四、 周密原则331

五、 慎重原则332

六、 奇胜原则333

第二节 税务稽查谋略的类型335

一、 调动型的稽查谋略335

二、 迷惑型的稽查谋略335

三、 利用型的稽查谋略335

四、 攻心型的稽查谋略336

五、 先发型的稽查谋略336

六、 后制型的稽查谋略336

参考文献337