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第一章 储蓄国债概述1

第一节　储蓄国债的定义和特点1

一、储蓄国债的定义1

二、储蓄国债的特点2

三、储蓄国债的要素设计3

第二节　储蓄国债的收益和风险特征5

一、储蓄国债的收益特征5

二、储蓄国债的风险特征7

第三节　储蓄国债的政策效果9

一、政府筹资及债务管理功能9

二、需求管理功能10

三、鼓励储蓄和经济增长功能10

四、对金融市场的外溢影响10

五、政治与社会功能11

第二章 中国储蓄国债的历史与发展13

第一节 中国储蓄国债的发展背景13

一、我国国债的历史回顾13

二、我国储蓄国债的发行背景和设计思路18

第二节　纸质债权凭证的储蓄国债——凭证式国债22

一、凭证式国债的历史沿革22

二、我国凭证式国债的基本特征29

三、凭证式国债的优势分析32

四、我国凭证式国债存在的主要问题34

第三节 电子记账凭证式国债——储蓄国债新体系的尝试37

一、电子记账凭证式国债概述38

二、电子记账凭证式国债与传统凭证式国债的比较40

三、电子记账凭证式国债的试点经验42

第四节　储蓄国债（电子式）的发展思路43

第三章 中国发行储蓄国债（电子式）的必要性与可行性45

第一节　发行储蓄国债（电子式）的必要性45

一、发行储蓄国债（电子式）是财政融资的需要46

二、发行储蓄国债（电子式）能满足投资者多样化的投资需求48

三、发行储蓄国债（电子式）有利于提高承销机构的积极性50

四、发行储蓄国债（电子式）是促进扩大直接融资和投融资体制改革的需要51

第二节　发行储蓄国债（电子式）的可行性52

一、现有国债发行规模为储蓄国债（电子式）提供了充足的供给空间52

二、庞大的个人储蓄规模为储蓄国债（电子式）提供了充足的需求量54

三、多年国债成功发行为储蓄国债（电子式）的发行提供了丰富的实践经验55

四、债券市场基础设施建设的日臻完善为储蓄国债（电子式）的推出提供了坚实的技术和业务保障56

五、财政部门关于发展储蓄国债总体规划为储蓄国债（电子式）的发行提供了有力的政策支持57

第四章 储蓄国债（电子式）品种设计59

第一节　储蓄国债品种设计原则59

一、设计原则59

二、定价思路61

第二节　储蓄国债（电子式）品种设计61

一、固定利率类61

二、变动期限类62

三、浮动利率类64

四、通胀指数类65

第三节　储蓄国债（电子式）变现性68

一、凭证式国债的变现性68

二、储蓄国债（电子式）的变现性69

三、储蓄国债（电子式）变现性的计算70

第四节　储蓄国债（电子式）利息扣除机制74

一、凭证式国债分档利率的确定74

二、储蓄国债（电子式）利息扣除计算的基本方法75

三、关于储蓄国债（电子式）利息扣除的几点思考80

第五章 通货膨胀指数储蓄国债81

第一节　通货膨胀指数国债的内容81

一、基本含义81

二、通胀指数国债的种类81

第二节　在中国推行通胀指数国债的意义84

一、对投资者的意义84

二、对财政部的意义85

三、对货币政策执行部门的意义85

四、通胀指数国债显示政府治理通胀的决心86

第三节　利率指数化品种具体设计86

一、物价指数的选择87

二、通货膨胀率的计算与选择89

三、通胀指数储蓄国债期限的选择91

四、还本付息方式92

五、提前兑付92

六、成本比较93

第六章 储蓄国债（电子式）发行管理94

第一节　发行对象、规模和频率94

一、发行对象94

二、发行规模96

三、发行频率96

第二节　发行方式、购买方式和营销97

一、发行方式97

二、购买方式102

三、代销机构代销额度的调整方式103

四、储蓄国债（电子式）的营销104

第七章 储蓄国债（电子式）的框架设计105

第一节　登记托管的国际模式及国内现状105

一、国际组织对托管结算体系的建议105

二、世界主要国家证券托管结算体系107

三、我国中央托管结算体系的初步建立108

四、我国债券市场托管结算体系现状110

第二节　储蓄国债（电子式）登记托管模式116

一、储蓄国债（电子式）登记托管模式的选择分析116

二、储蓄国债（电子式）代销系统的业务框架118

第三节　储蓄国债（电子式）代销业务资金清算体系120

一、储蓄国债（电子式）代销业务资金清算的含义和种类121

二、一级资金清算的途径选择121

第八章 储蓄国债（电子式）的操作流程124

第一节　储蓄国债（电子式）的开户和认购流程124

一、开户流程124

二、发行认购及资金清算流程128

第二节　储蓄国债（电子式）的债券管理130

一、券种注册、业务参数管理和利率管理131

二、发行额度管理132

第三节　储蓄国债（电子式）的变现流程134

一、提前兑取135

二、终止投资137

第四节　储蓄国债（电子式）的其他业务流程139

一、非交易过户流程139

二、质押与解押流程140

三、冻结流程140

四、挂失流程140

第五节　储蓄国债（电子式）的兑付管理141

一、付息流程141

二、兑付流程141

第九章 储蓄国债（电子式）系统的技术保障143

第一节　储蓄国债（电子式）的系统介绍143

一、中国债券市场系统概况143

二、储蓄国债（电子式）系统开发思路143

三、债券柜台交易系统介绍146

四、储蓄国债（电子式）代销系统介绍148

五、商业银行债券柜台交易系统介绍150

第二节　储蓄国债（电子式）系统的技术特点153

一、系统性能153

二、系统安全性和可靠性154

三、系统可扩展性155

四、系统规范性156

第十章 储蓄国债（电子式）潜在风险和监管157

第一节　风险和监管概述157

一、储蓄国债（电子式）管理机构157

二、监管原则和方法159

第二节　发行风险和监管161

一、代销机构资格管理161

二、对惜售和超发风险的监管161

三、储蓄国债（电子式）发行的风险监控162

第三节　托管与清算监管164

一、托管监管164

二、托管系统的监控要求166

三、清算方式和风险控制166

第四节　账务查询及管理167

一、查询机制和监督机制168

二、查询及信访系统168

三、处罚措施及可处罚的行为169

第十一章 欧美国家储蓄国债管理制度170

第一节　美国储蓄国债管理制度170

一、美国储蓄国债品种170

二、美国储蓄国债管理177

第二节　英国储蓄国债管理制度180

一、英国储蓄国债品种180

二、英国储蓄国债管理185

第三节　加拿大储蓄国债管理制度186

一、加拿大储蓄国债品种187

二、加拿大储蓄国债管理187

附录 中国储蓄国债文件资料193

一、储蓄国债（电子式）文件资料193

财政部 中国人民银行关于印发《储蓄国债（电子式）代销试点管理办法（试行）》的通知 2006年3月21日 财库［2006］20号193

财政部 中国人民银行关于确认储蓄国债（电子式）代销试点商业银行资格的通知　2006年5月10日 财库［2006］30号199

中央国债登记结算有限责任公司关于印发《储蓄国债（电子式）代销试点业务实施细则（试行）》的通知 2006年6月14日 中债字［2006］120号200

二、凭证式国债文件资料213

1994年213

中国人民银行关于1994年三年期国库券发行工作几项规定的通知 1994年3月10日 银传［1994］14号213

中国人民银行关于继续发行100亿元三年期国库券的通知 1994年6月30日 银传［1994］65号219

中国人民银行　财政部关于三年期国库券发行有关事宜的通知　1994年4月11日　银发［1994］88号220

1995年221

财政部关于发行1995年三年期凭证式国库券公告 1995年2月22日 1995年第1号221

中国人民银行关于1995年凭证式国库券发行工作的通知 1995年2月11日 银传［1995］12号222

中国人民银行关于发行1995年凭证式国库券等事项的通知 1995年3月9日 银传［1995］21号227

财政部 中国人民银行关于财政部门办理一九九五年凭证式国库券发行工作有关事项的通知 1995年2月24日 财国债字［1995］5号231

中国人民银行　财政部关于1995年国库券发行中有关问题的紧急通知 1995年3月31日 银发［1995］83号237

中国人民银行关于下达1995年第二期凭证式国库券承销任务的通知 1995年11月21日 银传［1995］89号238

财政部关于确认1994年、1995年凭证式国库券分月实际发行数的通知 1995年10月13日 财国债字［1995］44号239

财政部关于1995年第二期凭证式国库券发行工作的通知 1995年11月16日 财国债字［1995］52号240

中华人民共和国财政部公告 1995年11月17号 1995年第5号242

1996年244

中国人民银行　财政部关于1996年凭证式（一期）国债发行工作的通知　1996年5月9日 银传［1996］31号244

财政部关于财政部门办理1996年凭证式（一期）国债发行工作有关事项的通知　1996年5月10日 财国债字［1996］31号249

中华人民共和国财政部公告 1996年5月8日 1996年第7号252

1997年253

中华人民共和国财政部公告 1997年2月18日 1997年第3号253

财政部关于1997年凭证式国债发行有关事项公告 1997年8月21日 1997年第5号254

中国人民银行、财政部关于1997年凭证式国债发行工作的通知 1997年2月18日 银传［1997］18号254

财政部关于财政部门办理1997年凭证式国债发行工作有关事项的通知 1997年2月20日 财国债字［1997］11号262

财政部关于财政部门办理增发1997年三年期凭证式国债发行工作有关事项的通知 1997年8月25日 财国债字［1997］54号266

中国人民银行关于增发1997年三年期凭证式国债有关事项的通知 1997年9月4日 银发［1997］370号271

中国人民银行 财政部关于做好凭证式国债销售工作的通知 1997年10月27日 银传［1997］63号278

中华人民共和国财政部公告 1997年1月8日 1997年第1号278

财政部关于下发《1997年到期国债还本付息办法》的通知 1997年2月27日 财国债字［1997］14号280

财政部关于明确各地财政部门国债管理工作职能的通知 1997年1月24日 财国债字［1997］5号283

中国人民银行关于调整部分商业银行凭证式国债发行计划的通知 1997年11月14日　银发［1997］478号285

1998年286

中华人民共和国财政部公告 1998年2月4日 1998年第1号286

中华人民共和国财政部公告 1998年2月23日 1998年第2号287

中华人民共和国财政部公告 1998年4月7日 1998年第3号288

中华人民共和国财政部公告 1998年6月8日 1998年第5号289

中华人民共和国财政部公告 1998年7月2日 1998年第6号290

中华人民共和国财政部公告 1998年10月13日 1998年第9号291

财政部关于财政部门办理1998年到期国债兑付的有关规定的通知 1998年2月9日 财国债字［1998］10号291

财政部关于调整1998年凭证式国债缴款比例的通知 1998年3月18日 财国债字［1998］21号301

财政部关于调整1998年凭证式国债缴款进度有关事项的通知 1998年4月7日 财国债字［1998］24号303

财政部关于1998年凭证式国债划款事宜的通知 1998年7月15日 财国债字［1998］49号303

财政部 中国人民银行关于继续安排发行1998年凭证式国债的通知 1998年10月13日 财债字［1998］27号306

财政部 中国人民银行关于继续安排发行1998年凭证式国债有关事项的通知　1998年4月7日 财国债字［1998］25号309

财政部关于下发《1998年到期国债还本付息办法》的通知 1998年2月4日 财国债字［1998］9号310

财政部 中国人民银行关于再次继续安排发行1998年凭证式国债有关事项的通知 1998年6月8日 财国债字［1998］34号313

中国人民银行关于1998年凭证式国债发行工作的通知 1998年1月26日 银传［1998］2号315

中国人民银行关于统一印制凭证式国债凭证格式的通知　1998年11月27日 银发［1998］566号319

中国人民银行关于重新确认商业银行凭证式国债缴款数额的函 1998年12月7日 银函［1998］595号323

1999年326

财政部 中国人民银行关于印发《1999年国债兑付办法》的通知 1999年1月14日 财债字［1999］4号326

财政部关于确认1998年银行系统发行凭证式国债各月计息情况的通知 1999年5月28日 财债字［1999］110号328

财政部关于调整1999年凭证式（一期）国债缴款规定的通知 1999年3月23日 财债传字［1999］1号329

财政部关于抽查部分商业银行1998年凭证式国债发行情况的通知 1999年2月11日 财债函字［1999］134号329

财政部关于财政部门1999年办理国债兑付有关事宜的通知 1999年1月13日 财债字［1999］9号331

财政部关于做好凭证式（三期）国债发行工作的紧急通知 1999年11月11日 财债字［1999］226号339

中华人民共和国财政部公告 1999年1月8日　1999年第1号340

中华人民共和国财政部公告 1999年3月1日　1999年第2号341

中华人民共和国财政部公告 1999年7月12日　1999年第3号342

中华人民共和国财政部公告 1999年10月9日　1999年第7号343

中国人民银行 财政部关于1999年凭证式（一期）国债发行工作的通知 1999年2月26日　银传［1999］10号344

中国人民银行 财政部关于1999年凭证式（二期）国债发行工作的通知 1999年7月12日　银传［1999］31号351

中国人民银行　财政部关于1999年凭证式（三期）国债发行工作的通知 1999年9月23日　银传［1999］46号356

中国人民银行 财政部关于印发《凭证式国债质押贷款办法》的通知 1999年7月9日　银发［1999］231号359

中国人民银行关于加强国债管理工作的通知 1999年5月4日　银发［1999］150号362

2000年365

中华人民共和国财政部公告　2000年1月11日 2000年第1号365

中华人民共和国财政部公告 2000年2月25日 2000年第2号366

中国人民银行 财政部关于2000年凭证式（一期）国债发行工作的通知 2000年2月24日 银传［2000］5号367

中华人民共和国财政部公告 2000年4月25日 2000年第3号374

中国人民银行 财政部关于2000年凭证式（二期）国债发行工作的通知 2000年4月14日　银发［2000］125号375

中华人民共和国财政部公告 2000年9月11日 2000年第5号379

中国人民银行 财政部关于2000年凭证式（三期）国债发行工作的通知 2000年9月6日　银发［2000］278号380

关于印发《2000年国债兑付办法》的通知　2000年1月26日 财债字［2000］20号387

2001年391

中华人民共和国财政部公告 2001年1月3日 2001年第1号391

中国人民银行 财政部关于2001年凭证式（一期）国债发行工作的通知　2001年2月21日　银发［2001］39号392

中华人民共和国财政部公告　2001年2月27日 2001年第2号397

中国人民银行 财政部关于增加发行2001年凭证式（一期）国债有关事项的通知　2001年4月11日 银发［2001］95号398

中国人民银行 财政部关于2001年凭证式（二期）国债发行工作的通知　2001年4月28日　银发［2001］122号399

中华人民共和国财政部公告2001年5月8日　2001年第5号401

中国人民银行 财政部关于2001年凭证式（三期）国债发行工作的通知 2001年9月5日　银发［2001］289号402

中华人民共和国财政部公告 2001年9月11日　2001年第7号406

2002年407

中华人民共和国财政部公告　2002年1月9日　2002年第1号407

中华人民共和国财政部公告　2002年3月5日　2002年第2号408

中国人民银行 财政部关于2002年凭证式（一期）国债发行工作的通知 2002年2月27日　银发［2002］53号409

中华人民共和国财政部公告 2002年7月10日　2002年第5号414

中国人民银行　财政部关于2002年凭证式（二期）国债发行工作的通知 2002年7月4日　银发［2002］200号415

中华人民共和国财政部公告 2002年8月26日　2002年第7号418

中国人民银行　财政部关于2002年凭证式（三期）国债发行工作的通知 2002年8月21日　银发［2002］255号419

中华人民共和国财政部公告 2002年10月29日　2002年第10号422

中国人民银行　财政部关于2002年凭证式（四期）国债发行工作的通知　2002年10月28日 银发［2002］332号423

2003年427

中华人民共和国财政部公告 2003年2月17日 2003年第2号427

中华人民共和国财政部公告 2003年3月28日 2003年第5号428

中华人民共和国财政部公告 2003年8月25日 2003年第9号429

中华人民共和国财政部公告 2003年11月14日 2003年第11号430

中国人民银行　财政部关于2003年凭证式（一期）国债发行工作的通知　2003年2月17日 银发［2003］37号431

中国人民银行 财政部关于发行2003年凭证式（二期）国债有关问题的通知　2003年3月13日 银发［2003］59号435

中国人民银行 财政部关于发行2003年凭证式（三期）国债有关问题的通知　2003年8月14日 银发［2003］162号438

中国人民银行 财政部关于2003年凭证式（四期）国债发行工作的通知　2003年11月13日 银发［2003］224号441

中国人民银行关于开展凭证式国债发行十年系列宣传活动的通知 2003年7月23日 银国库［2003］26号444

2004年447

中国人民银行　财政部关于表彰2003年凭证式国债先进承销机构的通报　2004年2月16日 银办发［2004］20号447

中华人民共和国财政部公告　2004年2月25日　2004年第2号448

中华人民共和国财政部公告　2004年3月25日　2004年第4号449

中华人民共和国财政部公告 2004年6月6日 2004年第8号450

中华人民共和国财政部公告　2004年6月24日　2004年第10号451

中华人民共和国财政部公告　2004年8月30日　2004年第13号452

中华人民共和国财政部公告 2004年9月27日 2004年第15号453

中国人民银行 财政部关于发行2004年凭证式（一期）国债有关问题的通知 2004年2月17日　银发［2004］32号454

中国人民银行 财政部关于发行2004年凭证式（二期）国债有关问题的通知 2004年3月15日　银发［2004］48号459

中国人民银行　财政部关于发行2004年凭证式（四期）国债有关问题的通知 2004年6月24日　银发［2004］133号462

中华人民共和国财政部2004年凭证式（五期）国债（电子记账）知识问答 2004年9月467

中华人民共和国财政部公告 2004年11月1日　2004年第17号470

财政部关于2004年凭证式国债发行计划的通知 2004年2月24日　财库［2004］1011号471

财政部关于发行2004年凭证式（三期）国债（电子记账）有关事宜的通知　2004年5月28日　财库［2004］1016号472

中国人民银行2004年国家债券兑付宣传单474

中华人民共和国财政部公告　2004年1月14日 2004年第1号476

2005年478

中华人民共和国财政部公告 2005年2月23日 2005年第2号478

中华人民共和国财政部公告 2005年4月8日 2005年第4号479

中华人民共和国财政部公告 2005年4月26日 2005年第5号480

中华人民共和国财政部公告 2005年7月19日 2005年第7号481

中华人民共和国财政部公告 2005年10月8日 2005年第9号482

中国人民银行　财政部关于发行2005年凭证式（一期）国债有关问题的通知　2005年2月23日 银发［2005］42号483

中国人民银行　财政部关于发行2005年凭证式（二期）国债有关问题的通知　2005年4月5日 银发［2005］81号487

中国人民银行 财政部关于发行2005年凭证式（三期）国债有关问题的通知　2005年4月25日 银发［2005］102号490

中国人民银行 财政部关于发行2005年凭证式（四期）国债有关问题的通知　2005年7月19日 银发［2005］179号494

中国人民银行 财政部关于发行2005年凭证式（五期）国债有关问题的通知　2005年9月18日 银发［2005］268号497

中华人民共和国财政部公告　2005年1月6日 2005年第1号501