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第一章 财务总监的职责与任务3

1.1财务总监的职责3

1.2财务总监的权限4

1.2.1财务总监的授权来源4

1.2.2财务总监在企业中的地位5

1.2.3财务总监的基本权限6

1.3财务总监的工作任务7

1.3.1总体的工作任务7

1.3.2具体的工作任务9

1.3.3日常工作安排12

1.4财务总监的素质要求13

1.4.1良好的职业道德13

1.4.2超强的职业权威14

1.4.3综合的工作能力16

第二章 财务预测23

2.1财务预测的原则与方法23

2.1.1财务预测的原则23

2.1.2财务预测的方法24

2.1.3财务预测的注意事项24

2.2资金需求预测25

2.2.1销售百分比法25

2.2.2资金习性法28

2.3利润预测30

2.3.1本量利分析30

2.3.2预测盈亏临界点33

2.3.3预测目标利润36

2.3.4敏感性分析37

2.4财务风险的预测40

2.4.1风险的含义与类别40

2.4.2风险的衡量43

2.4.3风险报酬价值与控制48

第三章 筹资决策55

3.1筹资的动机与原则55

3.1.1企业筹资的动机55

3.1.2企业筹资的原则56

3.1.3筹资与融资的区别56

3.2企业筹资的渠道与方式57

3.2.1企业筹资的渠道57

3.2.2企业筹资的方式58

3.3筹资决策的步骤与方法63

3.3.1资金成本及其计量63

3.3.2选择合适的筹资方式70

3.3.3确定合理的筹资期限71

3.3.4确定最佳资本结构72

第四章 固定资产投资87

4.1固定资产投资的原则与决策程序87

4.1.1固定资产投资的原则87

4.1.2固定资产投资的决策程序88

4.2现金流量分析89

4.3投资决策的基本方法98

4.4投资风险分析106

第五章 证券投资决策115

5.1证券投资概述115

5.1.1证券投资的概念和目的115

5.1.2证券投资的种类116

5.1.3证券投资的一般程序118

5.2证券投资的收益评价118

5.2.1债券投资的收益评价118

5.2.2股票投资的收益评价123

5.3证券投资的风险与组合128

5.3.1证券投资风险128

5.3.2单一证券投资风险的衡量130

5.3.3证券投资组合133

5.3.4证券投资组合的风险与收益136

5.3.5股票投资决策步骤137

第六章 项目投资决策141

6.1项目投资与决策程序141

6.1.1项目投资的特点141

6.1.2项目投资的程序142

6.1.3现金流量的估计143

6.1.4项目计算期144

6.1.5确定现金流量时应考虑的问题146

6.2项目投资决策评价指标151

6.2.1非贴现指标151

6.2.2贴现指标154

6.2.3净现值率（NPVR）与现值指数（PI）155

6.2.4内含报酬率（IRR）156

6.3项目投资决策评价指标的应用157

6.3.1独立方案的对比与选优158

6.3.2互斥方案的对比与选优158

6.3.3其他方案的对比与选优163

6.3.4所得税与折旧对项目投资的影响164

6.4投资风险分析166

6.4.1风险调整贴现率法167

6.4.2肯定当量法172

第七章 财务预算177

7.1财务预算的作用177

7.2财务预算的编制方法179

7.2.1固定预算与弹性预算180

7.2.2增量预算与零基预算184

7.2.3定期预算与滚动预算186

7.3现金预算与预计财务报表的编制187

7.3.1现金预算的编制187

7.4预算财务报表的编制196

第八章 利润分配决策203

8.1利润分配基本原则和程序203

8.1.1利润分配基本原则203

8.1.2利润分配的程序204

8.2股利分配政策206

第九章 财务控制219

9.1实施责任会计制度219

9.1.1责任中心与责任会计制度219

9.1.2实施责任会计的基本要素220

9.2财务控制指标的选择223

9.2.1利润控制指标的选择223

9.2.2资本报酬控制指标的选择231

9.2.3非财务控制指标的选择242

9.3现金与应收账款控制246

9.3.1现金控制247

9.3.2应收账款控制251

第十章 财务审计263

10.1收入循环账户审计263

10.1.1主营业务收入的审计263

10.1.2应收账款的审计264

10.1.3收款与销售调整业务审计267

10.2支出循环账户审计268

10.2.1材料与固定资产采购的审计268

10.2.2应付账款的审计269

10.2.3其他支出的审计271

10.3存货与固定资产循环账户审计272

10.3.1存货与固定资产循环账户审计要点272

10.3.2存货的审计274

10.3.3固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计277

第十一章 财务研究与分析283

11.1财务环境研究283

11.1.1经济环境研究283

11.1.2金融环境研究286

11.2偿债能力分析290

11.2.1短期偿债能力的分析290

11.2.2长期偿债能力的分析293

11.3获利能力分析296

11.3.1获利能力基本指标分析296

11.3.2获利能力综合分析299

第十二章 企业并购与重组305

12.1企业兼并305

12.1.1企业兼并操作程序305

12.1.2上市公司兼并操作程序307

12.1.3非上市公司兼并操作程序314

12.1.4我国企业兼并的程序和方法317

12.2企业的收购318

12.2.1收购前的审查工作319

12.2.2收购审计和其他审核程序322

12.2.3收购的财务评价324

12.2.4企业购并的出资方式327

12.2.5收购合同及其签订330

12.3公司重组336

12.3.1公司重组的内容337

12.3.2公司重组的种类338

12.3.3公司重组的方式339

12.3.4企业重组的流程342

第十三章 会计系统管理347

13.1健全企业会计系统347

13.1.1企业会计系统348

13.1.2会计管理体制的选择350

13.2抓好会计人力资源管理353

13.2.1会计人力资源管理的原则354

13.2.2会计人力资源管理355

13.2.3会计人员团队的考评359

13.3强化会计系统内部控制361

13.3.1设计内部控制制度361

13.3.2构建内部控制框架363

13.3.3实施内部控制370

主要参考文献375