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第一章 初识经济法1

一、什么是法和法律3

（一）什么是法3

（二）什么是法律3

（三）我国法的形式是什么4

（四）法律规范指什么6

二、什么是经济法律关系8

（一）什么是经济法8

（二）什么是经济法的调整对象8

（三）经济法律关系指什么10

（四）经济法律关系是如何发生、变更和消灭的11

（五）经济法是如何实施的13

三、解决经济纠纷的途径有哪些14

（一）仲裁15

（二）行政复议17

（三）诉讼19

微型案例24

第二章 会计法律制度基础知识27

一、了解我国会计工作管理体制29

（一）了解我国会计管理体制的法律规定29

（二）了解我国会计工作的主管部门及制定会计制度的权限30

（三）了解会计人员及单位内部会计工作的管理30

二、如何依法进行会计核算31

（一）对会计核算的一般要求是什么32

（二）会计核算的内容是什么32

（三）有关会计凭证和会计账簿的规定33

（四）有关财务会计报告的规定35

三、如何依法管理会计档案39

（一）什么是会计档案39

（二）会计档案是如何界定的39

（四）对会计档案的销毁是如何规定的40

（三）对会计档案的保管是如何规定的40

四、如何依法进行会计监督41

（一）如何进行单位内部会计监督42

（二）什么是会计工作的国家监督44

（三）什么是会计工作的社会监督45

五、法律对会计机构的设置和对会计人员的要求46

（一）对会计机构的设置的要求46

（二）对代理记账的要求47

（三）对总会计师的要求48

（四）对会计从业资格和会计专业技术资格的要求49

（五）对会计工作岗位和会计人员职业道德的要求53

（六）对会计人员工作交接的要求56

六、违反会计法律制度应承担的法律责任57

（一）违反国家统一的会计制度行为的法律责任58

（三）隐匿或者故意销毁依法应当保存的有关会计资料的法律责任59

（二）伪造、变造有关会计资料的法律责任59

（四）授意、指使、强令会计人员违反会计法律制度的法律责任60

（五）单位负责人打击报复依法行事会计人员的法律责任60

（六）违反《企业财务会计报告条例》的法律责任60

微型案例62

第三章 初识我国的税收法律制度65

一、我国的税收是如何分类的67

（一）什么是税收其特征是什么67

（二）我国对税收是如何分类的68

二、我国税法的构成要素有哪些70

（一）税法指什么70

（二）我国税法的构成要素有哪些70

三、我国税收法律制度的主要内容是什么74

（一）我国税收法律制度简介74

（二）我国现行税收法律制度的内容75

第四章 增值税法律制度基础知识83

（一）什么是增值税85

（二）增值税的征收范围是什么85

一、增值税的征收范围是什么85

二、如何界定一般纳税人、小规模纳税人88

（一）何谓增值税的纳税人88

（二）如何界定一般纳税人、小规模纳税人89

三、如何计算增值税应纳税额91

（一）对增值税税率的规定91

（二）对增值税应纳税额计算的规定93

（三）对销项税额计算的规定95

（四）对进项税额计算的规定99

（五）增值税专用发票如何填开103

四、我国对增值税的征收如何进行管理104

（一）对增值税的减免与起征点的规定104

（二）对增值税的纳税义务发生时间及地点的规定105

（三）增值税专用发票如何管理107

微型案例109

第五章 消费税、营业税法律制度基础知识111

一、何谓消费税113

（一）什么是消费税113

（二）消费税有什么特点113

二、对消费税纳税人和征收范围的规定114

（一）什么是消费税的纳税人114

（二）消费品征收范围是什么115

三、消费税应纳税额如何计算116

（一）消费税的税目、税率是如何规定的116

（二）消费税应纳税额应如何计算119

（三）消费税销售额应如何确定120

（四）外购和委托加工收回的应税消费品已纳消费税如何抵扣124

（五）对计算消费税应纳税额的其他规定125

四、消费税征收管理的有关规定126

（一）纳税义务发生时间是什么126

（二）纳税地点是如何规定的126

（二）我国营业税有什么特点127

（一）什么是营业税127

五、何谓营业税127

六、对营业税征收范围的规定128

（一）营业税的征税范围是什么128

（二）营业税的税目、税率是如何规定的129

七、对营业税纳税人和扣缴义务人的规定129

（一）什么是营业税纳税人129

（二）什么是营业税扣缴义务人130

八、营业税应纳税额如何计算131

（一）营业额如何确定131

（二）不同行业营业额有什么具体规定131

九、对营业税征收管理的规定134

（一）营业税的起征点是什么134

（二）纳税义务发生时间是什么134

（三）纳税地点135

微型案例135

第六章 个人所得税法律制度基础知识139

一、对个人所得税纳税人和征税范围的规定141

（一）个人所得税纳税人是什么141

（二）个人所得税征税范围是什么142

二、对个人所得税税目和税率的规定143

（一）个人所得税税目是如何规定的143

（二）个人所得税税率是如何规定的144

三、个人所得税的减免规定是什么147

（一）免纳个人所得税的规定是什么147

（二）减征个人所得税的规定是什么148

四、如何计算个人所得税应纳税额149

（一）工资、薪金个人所得税应纳税额如何计算149

（二）个体工商户、事业单位有关个人所得应纳税额如何计算153

（三）劳务报酬个人所得税应纳税额如何计算154

（四）稿酬个人所得税如何计算156

（五）特许权使用费所得个人所得税如何计算157

（六）财产租赁所得个人所得税如何计算157

（八）利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得个人所得税如何计算158

（七）财产转让所得个人所得税如何计算158

（九）税额扣除159

微型案例161

第七章 企业所得税法律制度基础知识163

一、企业所得税征收范围是如何规定的165

（一）什么是企业所得税165

（二）企业所得税的征收范围是什么166

二、企业所得税纳税人和税率是如何规定的167

（一）对企业所得税纳税人的规定167

（二）对企业所得税税率的规定168

三、企业所得税应纳税额应如何计算169

（一）企业所得税应纳税额的计算公式是什么169

（二）应纳税所得额的计算方法是什么170

（三）企业所得税应纳税额如何计算180

四、企业所得税征收管理的法律规定182

微型案例183

第八章 税收征收管理法律制度基础知识187

一、有关税务管理的法律规定189

（一）对税务登记管理有何规定189

（二）对账簿、凭证管理有何规定191

（三）对发票管理有何规定192

（四）对纳税申报有何规定193

二、有关税款征收措施的法律规定195

（一）税款征收的方式是什么195

（二）税收执法依据、税务机关和税务人员的权利和义务的规定197

（三）对纳税人和扣缴义务人的权利和义务的规定199

（四）税款征收措施有哪些200

（五）税务机关的代位权、撤销权是什么205

三、有关税务检查的法律规定206

（一）税务检查机关指什么206

（二）税务机关在税务检查中的职责或措施是什么206

（三）税务检查中纳税人和扣缴义务人的权利和义务是什么207

（一）违反税务管理行为应负什么法律责任208

四、违反《税收征管法》的法律责任有哪些208

（二）偷税行为应负什么法律责任211

（三）逃税行为与骗税行为应负什么法律责任212

（四）抗税行为应负什么法律责任214

微型案例216

第九章 企业法律制度基础知识219

一、企业法律制度简介221

（一）何谓企业221

（二）企业法律制度简介223

二、你了解全民所有制工业企业法律制度吗224

（一）何谓全民所有制工业企业法224

（二）全民所有制工业企业如何设立、变更和终止225

（三）全民所有制工业企业有哪些权利和义务227

（四）厂长负责制和职工代表大会制度228

三、你了解个人独资企业法律制度吗228

（一）何谓个人独资企业229

（二）个人独资企业是如何设立、解散和清算的230

（三）个人独资企业的事务管理与权利是什么232

四、你了解合伙企业法律制度吗235

（一）什么是合伙企业和合伙企业法236

（二）合伙企业的设立条件是什么237

（三）设立合伙企业如何进行设立登记239

（四）合伙企业如何进行财产转让240

（五）合伙企业的事务怎样执行241

（六）合伙企业的入伙和退伙有何规定245

（七）合伙企业解散和清算的规定248

微型案例250

第十章 公司法律制度基础知识253

一、什么是公司法律制度255

（一）何谓公司255

（二）什么是公司法257

二、了解公司的设立及其组织机构257

（一）有限责任公司如何设立258

（二）有限责任公司的组织机构是怎样的260

（三）股份有限公司如何设立267

（四）股份有限公司的组织机构是怎样的268

三、股份发行和转让是如何规定的272

（一）股份与股票相同吗272

（二）股份如何发行274

（三）股份如何转让277

（四）有关上市公司的规定278

四、公司债券的发行是如何规定的281

（一）什么是公司债券281

（二）公司债券如何发行282

五、掌握公司财务、会计的法律规定284

（一）公司财务、会计如何管理284

（二）公司利润如何分配285

（三）公司违法会计行为应承担什么法律责任287

微型案例288

第十一章 合同法律制度基础知识291

一、什么是合同与合同法293

（一）什么是合同293

（二）什么是合同法293

二、怎样理解合同的效力295

（一）什么是合同的生效296

（二）什么是无效合同297

（三）什么是可撤销合同298

三、合同应怎样订立、怎样履行299

（一）订立合同的形式有哪些299

（二）合同的主要条款有哪些300

（三）合同订立的方式有哪些302

（四）合同如何履行306

四、如何对合同担保311

（一）什么是合同担保311

（二）合同担保的主要方式有哪些312

（一）合同如何变更318

五、合同是如何变更和转让的318

（二）合同如何转让319

六、怎样终止合同的权利义务321

（一）如何理解合同的法定解除321

（二）如何理解抵销322

（三）如何理解提存323

七、违约应承担的法律责任324

（一）什么是违约责任324

（二）承担违约责任的主要形式有哪些325

（三）可以免除违约责任的情形有哪些328

微型案例329

第十二章 支付结算法律制度基础知识331

一、办理支付结算的基本要求是什么333

（一）什么是支付结算333

（二）支付结算的基本要求是什么333

（一）什么是银行结算账户，其适用范围是什么336

二、对银行结算账户是如何规定的336

（二）银行结算账户如何开立、变更和撤销339

三、对票据结算是如何规定的341

（一）票据基本知识341

（二）对汇票的规定348

（三）对本票的规定356

（四）对支票的规定360

四、对银行卡是如何规定的366

（一）什么是银行卡366

（二）银行卡账户如何使用367

（三）银行卡应如何计息和收费368

五、三种主要结算方式369

（一）汇兑369

（二）托收承付371

（三）委托收款374

微型案例375