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第一章 税收与税制1

第一节 税收的概念及基本特征1

第二节 税收的职能5

第三节 税收与税制7

第四节 税制要素8

第五节 税制类型18

第六节 中国税制的历史沿革及现行税制体系21

复习思考题26

第二章 增值税27

第一节 增值税概述27

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率32

第三节 增值税的计算37

第四节 增值税的减免税与出口退税51

第五节 增值税的征收与缴纳59

第六节 增值税专用发票的使用和管理60

复习思考题63

第三章 消费税64

第一节 消费税概述64

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率66

第三节 消费税的计算71

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税80

第五节 消费税的征收与缴纳82

复习思考题84

第四章 营业税85

第一节 营业税概述85

第二节 营业税的征税范围、纳税人及税率87

第三节 营业税的计算91

第四节 营业税的减免税96

第五节 营业税的征收与缴纳99

复习思考题101

第五章 城市维护建设税和教育费附加102

第一节 城市维护建设税102

第二节 教育费附加105

复习思考题107

第六章 关税108

第一节 关税概述108

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率112

第三节 关税的计算113

第四节 关税的减免税116

第五节 关税的缴纳118

第六节 行邮物品进口税和船舶吨税119

复习思考题120

第七章 企业所得税121

第一节 企业所得税概述121

第二节 企业所得税法的征税对象、纳税人与税率125

第三节 应纳税额的计算127

第四节 资产的税务处理137

第五节 企业所得税的减免税140

第六节 征收管理与纳税申报143

复习思考题146

第八章 个人所得税147

第一节 个人所得税概述147

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人与税率148

第三节 个人所得税的计算157

第四节 税收优惠政策169

第五节 征收管理与纳税申报170

复习思考题175

第九章 资源税176

第一节 资源税概述176

第二节 资源税的课税范围、纳税人、税目与税率177

第三节 资源税的计算与减免税180

第四节 资源税的征收与缴纳182

复习思考题183

第十章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税184

第一节 土地增值税184

第二节 城镇土地使用税190

第三节 耕地占用税194

复习思考题197

第十一章 房产税、契税和车船税198

第一节 房产税与城市房地产税198

第二节 契税206

第三节 车船税210

复习思考题215

第十二章 其他各税216

第一节 印花税216

第二节 车辆购置税225

第三节 烟叶税233

复习思考题235

第十三章 纳税程序与税收管理236

第一节 税务登记236

第二节 账簿、凭证管理242

第三节 发票管理244

第四节 纳税申报管理249

第五节 税款征收缴纳252

第六节 纳税检查260

复习思考题263

第十四章 税收法律责任与税收法律救济264

第一节 税收法律责任264

第二节 税收法律救济269

复习思考题274

参考文献275