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目录1

导论1

第一专题 内部管理控制14

1 组织与制度14

1.1 组织设计14

1.2 控制制度设计36

2 预算管理44

2.1 预算管理与内部控制44

2.2 实施预算管理的必要性46

2.3 预算体系47

2.4 预算目标的确定及其分解58

2.5 建立有效的预算控制应注意的问题67

2.6 实施预算管理应避免的一些错误倾向71

3 激励与约束73

3.1 激励理论73

3.2 激励方法81

3.3 约束方法85

3.4 激励与约束的结合88

4 质量控制90

4.1 质量与质量管理90

4.2 质量控制的实现途径—质量管理体系94

4.3 过程控制98

4.4 质量控制的工具101

4.5 全面质量管理105

5 业绩评价109

5.1 公司业绩评价109

5.2 员工业绩考评127

第二专题 内部会计控制136

1 销售与收款循环的内部控制136

1.1 销售与收款循环概述136

1.2 销售与收款循环的特性136

1.3 销售与收款循环的基本业务流程142

1.4 销售与收款循环的基本内部控制制度146

1.5 应收账款的内部控制150

2 购货与付款循环的内部控制153

2.1 购货与付款循环概述153

2.2 购货与付款循环的特性153

2.3 购货与付款循环的基本业务流程159

2.4 购货与付款循环的基本内部控制制度163

2.5 固定资产的内部控制制度166

3 筹资与投资循环的内部控制168

3.1 筹资与投资循环概述168

3.2 筹资与投资业务循环的特性168

3.3 筹资与投资业务循环的主要业务流程170

3.4 筹资活动的基本内部控制制度171

3.5 投资活动的基本内部控制制度175

1.1 内部审计历史的回顾及其定义182

1 内部审计的性质、职能及特点182

第三专题 内部审计182

1.2 内部审计的本质187

1.3 内部审计的目标189

1.4 内部审计的特点191

1.5 内部审计的职能195

1.6 内部审计的工作范围196

2 内部审计机构201

2.1 内部审计机构设置的必要性201

2.2 内部审计机构的设置原则201

2.3 内部审计机构的设置方式203

3 内部审计的外部化208

3.1 内部审计外部化的表现形式208

3.2 内部审计外部化的合理性208

3.3 内部审计业务的外包211

参考文献213