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第一篇 商业银行内部控制理论篇1

第一章 商业银行内部控制概述1

第一节 商业银行内部控制的定义1

第二节 商业银行内部控制的目标1

第三节 商业银行内部控制的原则2

第四节 商业银行内部控制的组成要素2

第二章 商业银行内部控制评价12

第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准12

第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准19

第三节 国际商业银行内部控制评价方法22

第四节 商业银行内部控制评价程序25

第五节 商业银行内部控制评级31

第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价第三章 授信业务32

第一节 授信业务内部控制32

第二节 贷款业务内部控制评价63

第四章 资金业务71

第一节 资金业务内部控制71

第二节 资金业务内部控制评价75

第五章 存款和柜台业务81

第一节 存款和柜台业务内部控制81

第二节 存款和柜台业务内部控制评价85

第六章 支付结算业务91

第一节 支付结算业务内部控制91

第二节 支付结算业务内部控制评价99

第七章 中间业务106

第一节 中间业务内部控制106

第二节 中间业务内部控制评价115

第八章 联行清算业务121

第一节 联行往来业务内部控制121

第二节 联行往来业务内部控制评价125

第九章 会计管理130

第一节 商业银行会计系统风险130

第二节 商业银行会计系统内部控制要素131

第三节 会计管理活动内部控制重点132

第四节 会计档案流程图及风险控制点133

第五节 会计管理活动内部控制要点134

第十章 产品开发135

第一节 产品开发活动流程135

第二节 产品开发活动风险评价与控制表136

第十一章 计划与财务137

第一节 计划与财务活动内部控制137

第二节 计划与财务活动内部控制评价144

第十二章 安全保卫152

第三篇 商业银行内部控制评价实践第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法154

第一节 商业银行内部控制评价的常用方法154

第二节 内部控制评价计分方法表156

第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例163

第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例163

第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例169

第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例176

第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例182

第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例188

第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例193

第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例198

第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例203

第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例208

第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例212

第十五章 商业银行内部控制审计案例216

第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案216

第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷）219

第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点228

第四节 商业银行内部控制评价报告示例237

附录 商业银行内部控制评价试行办法244

参考文献254