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第一章 纳税筹划概述及基本理念1

第一节 纳税筹划概述1

第二节 纳税筹划基本理念7

思考题14

第二章 增值税纳税筹划15

第一节 企业采购过程中的纳税筹划15

第二节 “买一赠一”和“买一送一”的纳税筹划19

第三节 经销代理商商业折扣的纳税筹划21

第四节 运输费用的纳税筹划26

第五节 混合销售和兼营行为的纳税筹划30

第六节 增值税纳税义务时间的纳税筹划36

第七节 代购和代销方式的纳税筹划38

第八节 巧签经济合同的纳税筹划43

第九节 增值税纳税人身份的纳税筹划46

第十节 会员卡积分返利的纳税筹划51

思考题54

第三章 消费税纳税筹划55

第一节 包装物押金的纳税筹划55

第二节 兼营行为的纳税筹划58

第三节 生产制作环节的纳税筹划61

第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划63

第五节 连续生产和委托加工应税消费品的纳税筹划64

第六节 延长纳税期限的纳税筹划67

第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划68

第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划70

思考题73

第四章 营业税纳税筹划74

第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划74

第二节 建筑企业销售自产货物并提供建筑劳务的纳税筹划77

第三节 工程转包的纳税筹划80

第四节 营业税纳税义务时间的筹划81

第五节 娱乐业营业税的纳税筹划83

第六节 分解营业额的纳税筹划85

第七节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划89

第八节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划93

第九节 房产转租的纳税筹划94

第十节 企业代收费用的纳税筹划99

第十一节 不动产投资入股的纳税筹划103

思考题104

第五章 企业所得税纳税筹划105

第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划105

第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划107

第三节 预缴企业所得税的纳税筹划114

第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划116

第五节 新办企业减免税起始时间的筹划118

第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划121

第七节 自建固定资产竣工结算日和固定资产日常修理的筹划126

第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划128

第九节 企业组织形式选择的纳税筹划129

第十节 公司分立为小型微利企业的纳税筹划133

第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划135

第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划138

第十三节 固定资产折旧年限和加速折旧法的纳税筹划142

第十四节 业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划144

第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划149

第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划151

第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划154

第十八节 合作建房的纳税筹划156

第十九节 资产收购的纳税筹划158

第二十节 股权收购的纳税筹划161

第二十一节 企业海外投资的纳税筹划164

思考题170

第六章 个人所得税纳税筹划172

第一节 个人转让股权的纳税筹划172

第二节 “双薪”并入年终奖的纳税筹划174

第三节 延长高级专家退休年限省个人所得税176

第四节 个人房屋出租的纳税筹划177

第五节 销售业绩奖的纳税筹划180

第六节 劳务报酬的“三个”纳税筹划点183

第七节 最优发放年终奖的“两种”纳税方案186

第八节 工资薪金所得的纳税筹划188

第九节 公司高管人员所得的纳税筹划190

第十节 个人捐赠的“两个”纳税筹划点198

第十一节 人员流动和非流动的纳税筹划200

思考题202

第七章 其他税种纳税筹划203

第一节 资源税的纳税筹划203

第二节 土地增值税的纳税筹划205

第三节 印花税的纳税筹划208

第四节 房产税的纳税筹划211

第五节 城镇土地使用税的纳税筹划215

第六节 关税的纳税筹划216

思考题227

参考文献228