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1 财税库银税收收入电子缴库横向联网应用概述1

1.1 财税库银应用概述1

1.1.1 财税库银工作背景1

1.1.2 财税库银税收收入电子缴库横向联网建设的重要意义1

1.1.3 财税库银系统建设指导思想、目标、原则2

1.1.3.1 财税库银系统建设指导思想2

1.1.3.2 财税库银系统建设目标2

1.1.3.3 财税库银系统建设原则2

1.1.4 经济效益和社会效益分析3

1.2 财税库银四方工作职责3

1.2.1 财政部门的工作职责3

1.2.2 税务部门的工作职责3

1.2.3 人民银行的工作职责4

1.2.4 商业银行的工作职责4

2 财税库银应用各方业务描述5

2.1 纳税人申报纳税业务5

2.1.1 财税库银系统可以办理的纳税人业务5

2.1.2 财税库银系统与传统缴税的区别5

2.1.3 财税库银系统支持的税收申报模式5

2.1.4 纳税人缴款流程6

2.1.4.1 税务端发起划缴税款6

2.1.4.2 银行端查询缴税6

2.1.4.3 现金缴纳税款7

2.1.5 纳税人获取完税凭证的方式7

2.1.6 “电子缴税付款凭证”的遗失补办手续7

2.1.7 退库业务的办理7

2.1.8 授权划缴税款协议的签订8

2.1.9 网上申报电子缴库的注意事项8

2.2 财政部门财税库银业务8

2.2.1 财政部门获取财税库银系统信息的方式8

2.2.2 财政端财税库银系统简介8

2.2.3 财政与人行国库的联网方式8

2.2.4 财政与人行国库联网上线工作中，财政部门所需完成的工作8

2.2.5 通过财税库银系统办理非税收收入9

2.3 税务部门财税库银业务9

2.3.1 税务部门实现横向联网的方式9

2.3.2 税务端财税库银系统简介9

2.3.3 税务部门与人行国库的联网方式9

2.3.4 财税库银系统中税收业务总体处理流程9

2.3.5 财税库银系统中税收业务交易分类10

2.3.6 单笔实时扣税交易业务处理流程10

2.3.7 单笔实时冲正交易业务流程11

2.3.8 银行端查询缴税交易业务流程11

2.3.9 批量扣税交易业务流程12

2.3.10 止付交易业务流程12

2.3.11 退库交易业务流程12

2.3.12 更正交易业务流程13

2.3.13 免抵调交易业务流程13

2.3.14 自缴核销交易业务流程14

2.3.15 撤销类交易处理流程15

2.3.16 对账、核对类交易流程15

2.3.17 辅助类交易处理流程15

2.4 人行国库财税库银业务16

2.4.1 人民银行实现联网的方式16

2.4.2 国库信息处理系统（TIPS）简介16

2.4.3 财税库银系统与人行会计核算系统传递数据的方式16

2.4.4 人行国库从税务端获取电子缴库信息的方式16

2.4.5 通过自缴入库模式缴纳税款人行国库如何处理业务17

2.4.6 纸质缴款书信息与电子税票信息不一致的处理方式17

2.4.7 人行国库将电子缴库信息发送给商业银行实现扣款的方式17

2.4.8 人行国库收到税款资金后如何进行业务处理17

2.4.9 人行国库将电子信息及金库报表发送给财政部门的方式17

2.4.10 人行国库与税务部门的对账方式17

2.4.11 人行国库与商业银行的对账方式17

2.4.12 日间对账和日切对账17

2.4.13 各级人行国库的联网方式18

2.5 商业银行财税库银业务18

2.5.1 商业银行实现联网的方式18

2.5.2 商业银行联网系统简介18

2.5.3 商业银行与纳税人签订“三方委托缴税协议”18

2.5.3.1 银行与单位客户签订“三方委托缴税协议”的方式18

2.5.3.2 银行与个人客户签订“三方委托缴税协议”的方式19

2.5.4 “三方委托缴税协议”的校验19

2.5.4.1 税务机关发起的“三方委托缴税协议”核验涉及环节19

2.5.4.2 纳税人开户银行发起的“三方委托缴税协议”核验涉及环节20

2.5.5 修改“三方委托缴税协议”的条件和方法20

2.5.6 删除“三方委托缴税协议”的条件和方法21

2.5.7 “三方委托缴税协议”撤销业务的办理21

2.5.7.1 税务机关发起“三方委托缴税协议”撤销业务的操作21

2.5.7.2 银行方发起“三方委托缴税协议”撤销业务的操作22

2.5.8 税务端发起扣税业务的办理22

2.5.8.1 税务端实时扣税业务的办理方式22

2.5.8.2 税务端批量扣税业务的办理方式22

2.5.8.3 打印扣税凭证23

2.5.9 银行端申报查询缴款业务的处理23

2.5.9.1 办理转账缴税业务的方式23

2.5.10 特殊业务的处理24

2.5.10.1 实时冲正业务如何处理24

2.5.10.2 止付业务如何处理24

2.5.10.3 如何补打回单25

2.5.11 资金对账的处理25

2.5.11.1 进行日间对账的方式25

2.5.11.2 进行日切对账的方式25

2.5.11.3 对账异常的处理方式26

3 财税库银税收收入电子缴库横向联网业务需求27

3.1 基本业务要求27

3.1.1 系统基本内容27

3.1.2 系统总体要求29

3.1.2.1 业务要求29

3.1.2.2 性能要求31

3.1.2.3 主要业务功能32

3.1.2.4 需求的主要原则32

3.1.2.5 系统应用环境32

3.1.3 系统模式32

3.1.3.1 联网模式32

3.2 系统详细业务需求33

3.2.1 实时类业务33

3.2.1.1 委托扣款协议验证33

3.2.1.2 实时扣款35

3.2.1.3 冲正39

3.2.1.4 银行端查询缴税41

3.2.1.5 银行端自缴交易46

3.2.2 异步类业务50

3.2.2.1 批量扣税50

3.2.2.2 止付52

3.2.2.3 自缴核销54

3.2.2.4 退库56

3.2.2.5 更正61

3.2.2.6 免抵调库65

3.2.3 撤销类业务70

3.2.3.1 撤销自缴核销70

3.2.3.2 撤销退更免71

3.2.3.3 退库退回73

3.2.4 核对、对账类业务74

3.2.4.1 税票明细核对74

3.2.4.2 退更免明细核对77

3.2.4.3 下载入库流水82

3.2.4.4 下载报表84

3.2.5 辅助类业务88

3.2.5.1 登陆、签退TIPS88

3.2.5.2 电子公告90

3.2.5.3 停运通知91

3.2.5.4 公共数据更新91

3.2.5.5 手动交易发送94

3.2.5.6 定时器设置99

3.2.5.7 运行参数通知99

3.2.6 查询统计类业务100

3.2.6.1 包或交易状态查询100

3.2.6.2 本地包或交易状态查询102

3.2.6.3 批量扣税结果查询103

3.2.6.4 下载入库流水结果查询103

3.2.6.5 下载报表结果查询104

3.2.6.6 业务情况查询104

3.2.6.7 税票综合查询105

3.2.6.8 税票明细核对结果查询105

3.2.6.9 退库对账查询106

3.2.6.10 更正对账查询107

3.2.6.11 免抵调对账查询107

3.2.7 系统维护类业务108

3.2.7.1 税库银异常的监听、检测和告警功能108

3.2.7.2 日志分析和监控功能109

3.2.7.3 连通性测试功能109

3.2.7.4 税库银问题的定位和诊断辅助功能109

3.2.7.5 税库银问题解决方案专家系统110

3.2.7.6 交易数据统计功能110

3.2.7.7 报表系统110

3.2.7.8 三方协议信息维护110

4 金税三期财税库银应用操作实务112

4.1 财税库银电子缴库具体操作业务112

4.1.1 税库银三方协议登记112

4.1.1.1 功能概述112

4.1.1.2 操作步骤112

4.1.1.3 注意事项115

4.1.2 税库银三方协议批量验证116

4.1.2.1 功能概述116

4.1.2.2 操作步骤116

4.1.2.3 注意事项117

4.1.3 一般征收开票117

4.1.3.1 实时扣税缴税117

4.1.3.1.1 功能概述117

4.1.3.1.2 操作步骤118

4.1.3.2 银行端查询缴款119

4.1.3.2.1 功能概述119

4.1.3.2.2 操作步骤120

4.1.3.3 税款正划120

4.1.3.3.1 功能概述120

4.1.3.3.2 操作步骤121

4.1.3.4 POS机（联网划卡）123

4.1.3.4.1 功能概述123

4.1.3.4.2 操作步骤123

4.1.4 预缴开票124

4.1.4.1 实时扣税缴税124

4 1.4.1.1 功能概述124

4.1.4.1.2 操作步骤125

4.1.4.1.3 注意事项127

4.1.4.2 税款正划127

4.1.4.2.1 功能概述127

4.1.4.2.2 操作步骤127

4.1.4.2.3 注意事项129

4.1.4.3 银行端查询缴款129

4.1.4.3.1 功能概述129

4.1.4.3.2 操作步骤129

4.1.4.3.3 注意事项132

4.1.4.4 POS机（联网划卡）132

4.1.4.4.1 功能概述132

4.1.4.4.2 操作步骤132

4.1.5 开具出口货物专用缴款书134

4.1.5.1 实时扣税缴税134

4.1.5.1.1 功能概述134

4.1.5.1.2 操作步骤134

4.1.5.1.3 注意事项136

4.1.5.2 税款正划136

4.1.5.2.1 功能概述136

4.1.5.2.2 操作步骤136

4.1.5.2.3 注意事项139

4.1.5.3 银行端查询缴款139

4.1.5.3.1 功能概述139

4.1.5.3.2 操作步骤139

4.1.5.3.3 注意事项142

4.1.6 销售印花税票142

4.1.6.1 实时扣税缴税143

4.1.6.1.1 功能概述143

4.1.6.1.2 操作步骤143

4.1.6.2 银行端查询缴款144

4.1.6.2.1 功能概述144

4.1.6.2.2 操作步骤144

4.1.7 销售印花税票（以征代报）146

4.1.7.1 功能概述146

4.1.7.2 操作步骤146

4.1.8 开具税收收入退还书147

4.1.8.1 功能概述147

4.1.8.2 操作步骤148

4.1.8.3 注意事项149

4.1.9 电子退库149

4.1.9.1 业务描述149

4.1.9.2 业务功能150

4.1.9.3 操作实务150

4.1.9.4 注意事项151

4.1.10 下载入库流水凭证151

4.1.10.1 功能概述151

4.1.10.2 操作步骤151

4.1.11 下载报表152

4.1.11.1 功能概述152

4.1.11.2 操作步骤152

4.1.12 单笔交易处理153

4.1.12.1 功能概述153

4.1.12.2 操作步骤153

4.1.13 批量扣税154

4.1.13.1 生成扣款清册154

4.1.13.1.1 功能概述154

4.1.13.1.2 操作步骤155

4.1.13.1.3 注意事项155

4.1.13.2 批扣清册确认设置155

4.1.13.2.1 功能概述155

4.1.13.2.2 操作步骤155

4.1.13.2.3 注意事项156

4.1.14 批扣清册查询156

4.1.14.1 功能概述156

4.1.14.2 操作步骤156

4.1.15 银行端、POS机缴税凭证处理156

4.1.15.1 功能概述156

4.1.15.2 操作步骤156

4.1.16 POS机参数维护158

4.1.16.1 功能概述158

4.1.16.2 操作步骤158

4.1.17 银联卡签到160

4.1.17.1 功能概述160

4.1.17.2 操作步骤160

4.1.18 电子税票销号161

4.1.18.1 电子税票手工销号161

4.1.18.1.1 功能概述161

4.1.18.1.2 操作步骤161

4.1.18.2 撤销电子税票手工销号162

4.1.18.2.1 功能概述162

4.1.18.2.2 操作步骤162

4.1.19 纳税凭证转开163

4.1.19.1 纳税凭证转开163

4.1.19.1.1 功能概述163

4.1.19.1.2 操作步骤163

4.1.19.2 出口货物专用缴款书转开165

4.1.19.2.1 功能概述165

4.1.19.2.2 操作步骤165

4.1.19.3 转开印花税票销售凭证167

4.1.19.3.1 功能概述167

4.1.19.3.2 操作步骤167

4.1.19.4 纳税凭证转开作废169

4.1.19.4.1 功能概述169

4.1.19.4.2 操作步骤169

4.1.20 重发扣款171

4.1.20.1 功能概述171

4.1.20.2 操作步骤171

4.1.20.3 注意事项172

4.1.21 退库复核172

4.1.21.1 功能概述172

4.1.21.2 操作步骤172

4.1.21.3 注意事项175

4.1.22 批量交易处理175

4.1.22.1 功能概述175

4.1.22.2 操作步骤175

4.1.23 更正调库177

4.1.23.1 功能概述177

4.1.23.2 操作步骤177

4.1.23.3 注意事项182

4.1.24 电子免抵调库182

4.1.24.1 业务描述182

4.1.24.2 业务功能182

4.1.24.3 操作实务182

4.1.25 税库银撤销交易184

4.1.25.1 功能概述184

4.1.25.2 操作步骤184

4.1.25.3 注意事项185

4.2 查询统计185

4.2.1 包或交易状态查询185

4.2.1.1 业务描述185

4.2.1.2 功能描述186

4.2.1.3 操作实务186

4.2.1.4 注意事项188

4.2.2 自定义查询188

4.2.2.1 业务描述188

4.2.2.2 功能描述188

4.2.2.3 操作实务188

4.2.3 本地包或交易状态查询190

4.2.3.1 业务描述190

4.2.3.2 功能描述190

4.2.3.3 操作实务190

4.2.3.4 注意事项192

4.2.4 批量扣税结果查询192

4.2.4.1 业务描述192

4.2.4.2 功能描述192

4.2.4.3 操作实务192

4.2.4.4 注意事项193

4.2.5 下载入库流水结果查询194

4.2.5.1 业务描述194

4.2.5.2 功能描述194

4.2.5.3 操作实务194

4.2.5.4 注意事项195

4.2.6 下载报表结果查询196

4.2.6.1 业务描述196

4.2.6.2 功能描述196

4.2.6.3 操作实务196

4.2.7 业务情况查询197

4.2.7.1 业务描述197

4.2.7.2 功能描述197

4.2.7.3 操作实务198

4.2.7.4 注意事项199

4.2.8 税票综合查询199

4.2.8.1 业务描述199

4.2.8.2 功能描述199

4.2.8.3 操作实务200

4.2.8.4 注意事项201

4.2.9 税票明细核对结果查询201

4.2.9.1 业务描述201

4.2.9.2 功能描述202

4.2.9.3 操作实务202

4.2.10 退库对账查询203

4.2.10.1 业务描述203

4.2.10.2 功能描述204

4.2.10.3 操作实务204

4.2.11 更正对账查询205

4.2.11.1 业务描述205

4.2.11.2 功能描述206

4.2.11.3 操作实务206

4.2.11.4 注意事项207

4.2.12 免抵调对账查询207

4.2.12.1 业务描述207

4.2.12.2 功能描述208

4.2.12.3 操作实务208

4.2.12.4 注意事项209

4.2.13 止付查询209

4.2.13.1 业务描述209

4.2.13.2 功能描述210

4.2.13.3 操作实务210

4.3 财税库银系统管理操作211

4.3.1 任务组定义211

4.3.1.1 业务描述211

4.3.1.2 功能描述211

4.3.1.3 操作实务211

4.3.1.4 注意事项213

4.3.2 时间管理213

4.3.2.1 业务描述213

4.3.2.2 功能描述213

4.3.2.3 操作实务214

4.3.2.4 注意事项215

4.3.3 调度监控216

4.3.3.1 业务描述216

4.3.3.2 功能描述216

4.3.3.3 操作实务216

4.3.4 路由配置217

4.3.4.1 业务描述217

4.3.4.2 功能描述217

4.3.4.3 操作实务217

4.3.4.4 注意事项219

4.3.5 接入管理219

4.3.5.1 业务描述219

4.3.5.2 功能描述219

4.3.5.3 操作实务219

4.3.5.4 注意事项220

4.4 辅助交易220

4.4.1 连通性测试220

4.4.1.1 业务描述220

4.4.1.2 功能描述220

4.4.1.3 操作实务220

4.4.1.4 注意事项221

4.4.2 停启运通知221

4.4.2.1 业务描述221

4.4.2.2 功能描述221

4.4.2.3 操作实务221

4.4.2.4 注意事项221

4.4.3 自由格式信息交易222

4.4.3.1 业务描述222

4.4.3.2 功能描述222

4.4.3.3 操作实务222

4.4.4 公共数据更新223

4.4.4.1 业务描述223

4.4.4.2 功能描述223

4.4.4.3 操作实务223

4.4.5 登陆TIPS223

4.4.5.1 业务描述223

4.4.5.2 功能描述223

4.4.5.3 操作实务224

4.4.5.4 注意事项224

4.4.6 签退TIPS225

4.4.6.1 业务描述225

4.4.6.2 功能描述225

4.4.6.3 操作实务225

4.4.6.4 注意事项226

4.4.7 故障通知226

4.4.7.1 业务描述226

4.4.7.2 功能描述226

4.4.7.3 操作实务226

4.4.8 手动交易发送226

4.4.8.1 业务描述226

4.4.8.2 功能描述226

4.4.8.3 操作实务226

4.4.9 运行参数通知227

4.4.9.1 业务描述227

4.4.9.2 功能描述227

4.4.9.3 操作实务227

4.4.10 自由格式信息查询229

4.4.10.1 业务描述229

4.4.10.2 功能描述229

4.4.10.3 操作实务229

4.5 银行手续费230

4.5.1 手续费参数设置230

4.5.1.1 业务描述230

4.5.1.2 功能描述231

4.5.1.3 操作实务231

4.5.1.4 注意事项232

4.5.2 单独指标设置232

4.5.2.1 业务描述232

4.5.2.2 功能描述232

4.5.2.3 操作实务232

4.5.3 手动数据比对233

4.5.3.1 业务描述233

4.5.3.2 功能描述233

4.5.3.3 操作实务233

4.5.3.4 注意事项233

4.5.4 手动业务量统计233

4.5.4.1 业务描述233

4.5.4.2 功能描述234

4.5.4.3 操作实务234

4.5.4.4 注意事项234

4.5.5 业务量调整235

4.5.5.1 业务描述235

4.5.5.2 功能描述235

4.5.5.3 操作实务235

4.5.5.4 注意事项236

4.5.6 TIPS业务情况查询236

4.5.6.1 业务描述236

4.5.6.2 功能描述236

4.5.6.3 操作实务236

4.5.7 入库数查询237

4.5.7.1 业务描述237

4.5.7.2 功能描述237

4.5.7.3 操作实务238

4.5.7.4 注意事项238

4.5.8 数据比对信息查询238

4.5.8.1 业务描述238

4.5.8.2 功能描述239

4.5.8.3 操作实务239

4.5.9 比对汇总情况查询240

4.5.9.1 业务描述240

4.5.9.2 功能描述240

4.5.9.3 操作实务241

4.5.10 计付手续费结果查询241

4.5.10.1 业务描述241

4.5.10.2 功能描述242

4.5.10.3 操作实务242

4.5.11 数据上报242

4.5.11.1 业务描述242

4.5.11.2 功能描述243

4.5.11.3 操作实务243

4.5.11.4 注意事项243

4.5.12 数据接收243

4.5.12.1 业务描述243

4.5.12.2 功能描述243

4.5.12.3 操作实务243

4.5.12.4 注意事项244

4.6 常见操作问题及解决方法244

4.6.1 财税库银系统上线前常见问题及处理办法244

4.6.2 三方协议验证及常见问题处理246

4.6.3 POS机刷卡缴款248

4.6.4 批量扣款说明249

4.6.4 银行端查询缴款说明250

4.6.5 下载入库流水250

4.6.6 扣款不明状态的处理方法（适用于实时扣款、批量扣款、银行端查询缴款和POS刷卡缴款）252

4.6.7 财税库银联网系统应用说明253

附录 相关政策法规258

中华人民共和国国家金库条例258

中华人民共和国国家金库条例实施细则260

财政部 国家税务总局 中国人民银行《关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案〉的通知》277

财政部 国家税务总局 中国人民银行《关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法〉的通知》284

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于建立财税库银税收收入电子缴库横向联网工作协调机制的通知290

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付管理试行办法》的通知292

税款缴库退库工作规程295

税收票证管理办法301

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知310