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第一章 税法概论1

学习目标1

本章知识结构图2

第一节 税收和税法4

第二节 税法的原则9

第三节 税法的构成要素12

第四节 税收立法18

第五节 税收执法21

本章小结24

关键名词24

即测即评24

思考题24

延伸阅读25

第二章 增值税法26

学习目标26

本章知识结构图27

第一节 增值税概述28

第二节 征税范围31

第三节 纳税义务人36

第四节 增值税专用发票38

第五节 税率与征收率46

第六节 税收优惠50

第七节 应纳税额的计算58

第八节 出口退（免）税81

第九节 征收管理87

本章小结101

关键名词102

即测即评102

思考题102

计算题102

综合题104

延伸阅读105

第三章 消费税法106

学习目标106

本章知识结构图107

第一节 消费税概述108

第二节 税目与税率110

第三节 征税环节116

第四节 纳税义务人118

第五节 应纳税额的计算119

第六节 征收管理128

本章小结133

关键名词133

即测即评134

思考题134

计算题134

综合题134

延伸阅读135

第四章 关税法136

学习目标136

本章知识结构图137

第一节 关税概述138

第二节 征税对象、纳税义务人与税率142

第三节 关税的优惠政策144

第四节 应纳税额的计算147

第五节 征收管理149

本章小结151

关键名词151

即测即评152

思考题152

计算题152

综合题152

延伸阅读153

第五章 企业所得税法154

学习目标154

本章知识结构图155

第一节 企业所得税概述156

第二节 纳税人、征税对象和税率159

第三节 应纳税所得额的计算161

第四节 税收优惠188

第五节 应纳税额的计算193

第六节 征收管理200

本章小结209

关键名词210

即测即评210

思考题210

计算题210

综合题211

延伸阅读212

第六章 个人所得税法213

学习目标213

本章知识结构图214

第一节 个人所得税概述215

第二节 纳税义务人219

第三节 征税范围221

第四节 税收优惠226

第五节 应纳税额计算228

第六节 征收管理258

本章小结260

关键名词260

即测即评261

思考题261

计算题261

综合题262

延伸阅读262

第七章 财产类税法263

学习目标263

本章知识结构图264

第一节 财产税概述265

第二节 房产税法266

第三节 车船税法270

第四节 契税法275

第五节 车辆购置税法279

本章小结284

关键名词284

即测即评284

思考题284

计算题285

延伸阅读285

第八章 资源类税法286

学习目标286

本章知识结构图287

第一节 概述288

第二节 资源税法290

第三节 土地增值税法298

第四节 城镇土地使用税法310

第五节 耕地占用税法314

本章小结316

关键名词317

即测即评317

思考题317

计算题317

延伸阅读318

第九章 行为目的类税法319

学习目标319

本章知识结构图320

第一节 行为目的税概述321

第二节 印花税法322

第三节 城市维护建设税和教育费附加331

第四节 烟叶税法335

第五节 船舶吨税法336

本章小结340

关键名词340

即测即评340

思考题340

计算题340

综合题341

延伸阅读341

第十章 税收征收管理法342

学习目标342

本章知识结构图343

第一节 概述345

第二节 税务管理347

第三节 税款征收355

第四节 税务检查367

第五节 法律责任370

第六节 纳税担保制度374

本章小结378

关键名词378

即测即评378

思考题379

案例分析题379

延伸阅读379

第十一章 税务行政管理法380

学习目标380

本章知识结构图381

第一节 税务行政处罚382

第二节 税务行政复议386

第三节 税务行政诉讼392

本章小结396

关键名词396

即测即评396

思考题396

延伸阅读397

全书综合拓展阅读398

参考文献399