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第一章　财务管理概述1

第一节　财务管理的涵义3

一、企业财务活动3

二、企业财务关系4

三、财务管理的涵义6

第二节　财务管理的内容7

一、筹资管理7

二、投资管理7

三、营运资本管理8

四、收益分配的管理8

第三节　财务管理的目标9

一、财务管理的总体目标9

二、财务管理的具体目标11

三、财务管理目标的矛盾与协调12

四、企业财务管理目标与社会责任15

第四节　财务管理的环境15

一、经济环境16

二、法律环境18

三、金融市场环境25

第五节 财务管理的环节32

一、财务预测32

二、财务决策33

三、财务规划34

四、财务控制35

五、财务分析35

本章小结35

关键概念36

复习思考题36

综合练习题37

第二章　资金时间价值与风险分析42

第一节 资金时间价值43

一、资金时间价值的概念43

二、我国运用资金时间价值的必要性45

三、一次性收付款项终值和现值的计算47

四、年金终值和现值的计算49

五、利率的推算57

第二节　风险分析58

一、风险58

二、风险报酬61

三、风险的衡量63

四、风险的控制67

本章小结68

关键概念68

综合练习题69

第三章　企业筹资方式74

第一节 企业筹资概述75

一、企业筹资的目的75

二、企业筹资的原则76

三、企业筹资的渠道与方式77

第二节　权益资金的筹集80

一、吸收直接投资80

二、发行股票82

第三节 负债资金的筹集88

一、短期借款筹资89

二、长期借款筹资91

三、债券筹资93

四、融资租赁96

本章小结99

关键概念99

综合练习题100

第四章　资本成本和资本结构103

第一节 资本成本105

一、资本成本及其作用105

二、个别资本成本107

三、综合资本成本（加权平均资本成本）112

四、边际资本成本113

第二节　杠杆原理117

一、经营风险与经营杠杆117

二、财务风险与财务杠杆121

三、复合杠杆123

第三节　资本结构125

一、影响企业资本结构决策的因素125

二、最优资本结构的确定方法126

三、资本结构的调整131

本章小结133

关键概念134

复习思考题134

综合练习题135

第五章　投资决策141

第一节　投资概述142

一、投资的概念和特点142

二、投资的分类143

三、投资的目的146

四、投资决策原则147

五、项目投资与投资方案149

第二节　投资的现金流量分析152

一、先进流量的涵义153

二、现金流量的估算154

第三节 投资决策评价指标160

一、非贴现现金流量指标161

二、贴现现金流量指标164

三、差额投资内部收益率法171

第四节　投资决策指标的分析应用172

一、项目投资的方案性质172

二、独立方案财务可行性的决策173

三、互斥方案比较选择的决策174

四、投资组合的决策（相容选择的决策）177

五、风险投资项目的决策178

本章小结182

关键概念183

复习思考题183

综合练习题183

第六章　证券投资管理190

第一节　证券投资概述191

一、证券投资的涵义191

二、证券的产生和发展191

三、证券投资的目的192

四、证券投资的原则192

五、证券投资的分类193

第二节　债券投资194

一、债券投资的目的194

二、债券投资的特点195

三、债券投资的风险195

四、债券的主要内容196

五、债券投资的价值分析197

六、债券投资的信誉评级201

七、债券投资的优缺点201

第三节　股票投资202

一、股票投资的目的202

二、股票投资的特点203

三、股票投资的相关概念204

四、股票投资的价值分析205

五、股票投资风险与应注意问题208

六、股票投资的优缺点209

第四节　基金投资210

一、投资基金的概念210

二、基金投资的特点211

三、基金投资的基本要素211

四、投资基金的分类211

本章小结213

关键概念214

综合练习题215

第七章　营运资金管理217

第一节　营运资金概述217

一、营运资金的概念217

二、营运资金的特点219

第二节　现金管理221

一、现金管理的动机222

二、现金管理的有关规定223

三、现金的成本224

四、最佳现金持有量225

五、现金的日常控制227

第三节　应收账款管理231

一、应收账款的功能与成本232

二、应收账款的管理233

第四节　存货管理240

一、存货的功能与成本240

二、存货规划243

三、经济订货批量245

四、存货ABC分类管理252

五、存货的风险及其实物管理253

六、适时管理系统254

本章小结256

关键概念257

综合练习题257

第八章　利润分配260

第一节　利润分配概述260

一、利润分配基本原则261

二、利润分配的一般程序262

第二节　股利分配政策264

一、股利分配政策类型264

二、影响股利分配的因素266

第三节　股利分配程序269

一、股利宣告日269

二、股权登记日270

三、除息日270

四、股利发放日270

第四节　股利形式270

一、现金股利271

二、股票股利271

本章小结275

关键概念276

综合练习题276

第九章　财务预算280

第一节　财务预算概述281

一、财务预算的概念及内容281

二、财务预算的作用281

三、财务预算编制的步骤282

第二节 财务预算的编制方法282

一、固定预算与弹性预算282

二、增量预算与零基预算285

三、定期预算与滚动预算286

第三节 现金预算与预计财务报表的编制288

一、现金预算的编制288

二、预计财务报表的编制295

本章小结298

关键概念299

综合练习题299

第十章　财务分析304

第一节　财务分析概述305

一、财务分析的意义305

二、财务分析的内容306

第二节　财务分析方法307

一、趋势分析法307

二、比率分析法309

三、因素分析法309

第三节　财务指标分析312

一、偿债能力分析313

二、营运能力分析317

三、赢利能力分析321

本章小结325

关键概念325

综合练习题325

第十一章　企业资本经营329

第一节　资本经营概述330

一、资本经营的目标330

二、资本经营的前提条件330

第二节　企业并购与控股331

一、企业并购332

二、企业控股337

第三节　企业重组与托管338

一、企业重组338

二、企业托管342

第四节　企业破产与重整344

一、企业破产344

二、企业重整346

本章小结347

关键概念347

复习思考题347

附表一　复利终值系数表348

附表二　1元复利现值系数表349

附表三 1元年金终值系数表350

附表四 1元年金现值系数表351

参考文献352