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（上册）1

目录1

货币流通篇3

货币需要量3

货币资金持有量4

货币流通速度5

货币层次6

流通中现金量的弹性限度8

货币乘数9

基础货币10

基础货币乘数11

现实流通的货币量12

派生存款12

存款提现率13

现金必要量增长率13

现金流通速度13

存款货币周转速度13

货币供应量13

货币供应量增长率14

人民币币值15

货币升值率15

货币贬值率15

货币购买力指数16

国民收入16

全部银行存款17

年国民收入增长率17

社会总产值18

国民生产总值18

国民收入使用额18

国民收入消费额18

国民收入积累额19

国民收入积累率19

国民收入消费率19

费雪方程式19

剑桥方程20

凯恩斯货币需求理论21

绝对购买力平价22

弗里德曼的货币需求理论23

相对购买力平价24

铸币平价24

边际储蓄倾向26

边际进口倾向26

法定存款准备率26

需求拉上式通货膨胀26

波拉克模式28

现金漏损率30

超额准备率30

定期存款准备金31

1:8的经验公式31

国民收入乘数原理33

人民币的商品购买力35

纸币流通规律36

货币容纳量弹性38

金融市场39

通货膨胀率41

存款扩张制约率42

货币供应量增长率43

人均货币支出率43

现金归行速度43

中间投入43

储备资产44

财政借款44

通货44

劳动者报酬44

服务投入44

物质产品投入44

总产出44

固定资产投资总额45

固定资产交付使用率45

能源生产弹性系数45

电力生产弹性系数45

能源消费弹性系数45

电力消费弹性系数45

农村社会总产值46

农民纯收入46

工业总产值46

农业总产值46

农民家庭总收入46

职工家庭可用于生活费的收入46

国家财政总收入46

资产47

负债47

工资付现率47

农副产品采购付现率47

存款必要量及其运用界限47

信贷管理篇51

信贷资金规律51

信贷资金与财政资金的综合平衡、分别使用54

贷款规模55

信贷资产流动性管理目标56

贷款收回率58

到逾期贷款收回率59

贷款沉淀率59

贷款风险率59

呆滞贷款率59

综合贷款合理率59

贷款呆帐损失率60

逾期贷款率60

贷款逾期率60

贷款复活率60

银行贷款利润率60

贷款效益系数61

贷款期限61

贷款物资保证率64

收益相当于利息倍数64

长期债务偿债准备64

企业负债比例64

贷款负债率64

经营安全率65

合同履约率66

发出商品拒付延付率67

销售债权比率67

企业存款率67

货款回笼率67

贷款归还能力68

偿还债务能力68

结算贷款额度68

结算贷款调整额68

转帐结算率69

结算资金周转率69

结算贷款折扣率69

结算贷款发放率69

同城票据抵用率72

结算差错率72

临时贷款额度72

承包制企业商品周转贷款额度73

企业周转贷款限额73

农户贷款限额75

家庭农场贷款限额75

节约与浪费资金奖罚利息额75

贷款风险评价76

负债率与风险负债的函数76

贷款风险度76

总资产变现值承受负债能力极限77

风险贷款额及风险贷款率77

抵押（贷款）折扣率77

存款周转率79

蓄息保证金79

存款资源利用率79

存款利用率80

再贷款经济效益评价80

贷款用途和种类80

银行资产负债经营效益81

贷款经济效益84

贷款企业经济效益87

效益成本比率89

投资利润率89

贷款效果系数89

贷款占用系数89

投资纯收入率90

投资创汇率90

盈亏平衡评价91

贴现率91

资金贷款率92

乡镇企业贷款效益92

商业企业贷款经济效益94

基本建设贷款效益95

技术改造贷款的效益96

工商业贷款经济效益评价101

贷款偿还能力101

农业贷款效益评价103

贷款销售增长率105

贷款利税增长率105

项目研究开发收益率105

抵押率105

外汇存款支付能力105

外汇贷款质量106

外汇贷款效益106

利差收益率107

杠杆乘数107

税后平均到期收益率108

目标盈利贷款额108

贷款保本线108

真实贷款收益率108

名义贷款收益率108

真实收益率109

适度利差管理109

利率敏感性管理109

缺口监测法110

升水、贴水111

信贷资金供应量111

负债资金供应量111

《工业企业信用等级评定表》112

《农业企业信用等级评定表》114

中华人民共和国中国人民银行法116

中华人民共和国商业银行法123

贷款通则（试行）139

中华人民共和国票据法156

中华人民共和国担保法173

存款（储蓄）篇191

利息191

年利率191

月利率191

日利率191

平均利息率191

单利192

复利193

年金终值、现值194

实际利率197

利率转换197

名义利率197

实存天数198

整存整取定期储蓄利息198

零存整取定期储蓄利息198

定活两便储蓄利息201

存本取息定期储蓄利息202

整存零取定期储蓄利息202

保值储蓄利息203

贴息与贴现率204

储蓄能力204

储蓄存款平均增长率205

储蓄存款平均存期205

储蓄存款巩固率205

农民现金收入收储率205

储蓄存款增长率206

某类储蓄比重206

储蓄参储面206

储蓄存款到期转存率206

边际储蓄率206

储蓄存款流动系数206

储蓄存款收入系数207

储蓄存款支出系数207

物价指数207

消费者物价指数207

国民生产总值208

社会总产值208

消费品物价指数208

社会净产值209

国民收入使用额209

国民收入消费额209

国民收入积累额209

国民收入积累率209

国民收入消费率209

国民收入吸储率210

存款率210

保值储蓄贴补率210

储蓄社会占有份额211

储蓄成本率211

平均储蓄倾向213

储蓄成本参数213

边际储蓄倾向214

存款周转速度214

存款运用率214

存款完成率215

存款增减率215

城镇储蓄存款收储率215

工资吸储率216

储蓄存款周转率216

定期储蓄提前支取率216

储蓄存款稳定率217

储蓄率217

央行存款率217

定期储蓄到期转存率217

吸储能力218

储蓄管理条例219

统计预测篇227

比例相对数227

计划任务相对数227

计划完成相对数227

结构相对数227

动态相对数228

强度相对数228

比较相对数228

平均增减量229

环比发展速度229

年距发展速度229

平均发展速度229

增减速度230

年距增减速度230

环比增减速度231

增减百分之一绝对值231

算术平均数231

调和平均数232

移动平均数233

主观概率法233

百分比增加法234

季节指数法234

指数平滑法235

长期趋势法236

一元线性回归法237

量本利分析法239

确定型决策分析法242

非确定型决策分析法242

边际分析法247

临界分析法250

效用决策法251

风险型决策法253

多级决策法256

价值工程260

股票证券篇265

股价指数265

普通股利润268

修正平均股价指数268

股票价格收益率269

股价对帐面资产比率269

平均股息率269

优先认股权利价格269

优先认股权权值270

股票帐面价值270

有价证券行市271

股票行市271

股息272

股息率272

股东权益收益率272

保证金实际维持率273

保证金比率273

股价资产率273

原始保证金274

股票价格下跌程度274

普通金融债券利息274

累进金融债券利息274

贴水金融债券利息275

贴水金融债券发售价格275

债券利率（直利）275

附息票债券回购单价275

贴现债券回购单价275

债券平均偿还年限276

贴现债券筹资成本276

附息票债券筹资成本276

附息票债券卖出单价276

贴现债券卖出单价276

债券认购者利率277

债券最终利率277

有价证券到期收益率277

有价证券直接收益率277

有价证券持有期间收益率277

未到期债券收益率278

债券期满收益率278

股票报酬率279

股票价格盈利率279

国库券实际收益率279

债券当时收益率279

一年以内贴现金融债券收益率280

一年以上的贴现债券收益率280

附息债券复利收益率280

附息债券单利收益率280

债券发行成本280

购买债券价格281

复利债券市场价格281

综合资本费用率282

应计债券利息282

债券发行者利率282

贴现金融债券发行者利率282

流动比率282

负债净值比率283

速动比率283

负债资产比率283

债券利息保障率284

股东权益资产比率284

“贝塔”系数284

国库券贴现率285

债券转化率285

债券发行价格285

债券期值285

债券现值285

一年以内贴现债券发行价格286

一年以上贴现债券发行价格286

债券回购利息286

拆入资金总收益287

拆借奖金盈亏临界点287

拆入资金盈亏平衡点287

拆入资金贷款收入287

拆入资金运用率287

债券的资金成本288

优先股的成本289

普通股的成本289

留存收益成本290

加权平均的资金成本291

股票价格292

股票的收益293

股票投资选择指标析图294

二手债券收益率294

股票净值294

证券保证金率295

债券折实296

债券溢价296

资本结构比率296

获利能力比率297

公司偿债能力比率298

债券价格300

可转股债券303

贴现债券306

现值指数306

到期收益率307

当前收益率307

名义收益率307

债券现值308

持有期收益率309

实际收益率310

股票投资收益311

股票基本价值313

证券价格314

收益率315

股息和红利估测316

债券发行成本317

债券收益率319

股权收益率模型329

贴现329

股价评定330

财务杠率330

（下册）337

外汇保险篇337

外汇汇率337

汇率增值（贬值）率338

外汇平价340

远期汇率340

中间汇率340

货币掉期率341

掉期成本341

固定汇率341

套汇额342

贸易收汇率342

期汇汇率342

贸易进口额比重343

贸易出口额比重343

国际收支差额343

国际收支变动额343

资本项目差额344

经常项目差额344

进出口比价指数344

软货币对硬货币贬值率344

国际中长期借款利率345

出口商品盈亏率345

贸易付汇率345

项目创汇率346

偿债率346

出口换汇成本346

到岸价格347

离岸价格347

含佣价格348

佣金348

升水或贴水348

国民收入综合能耗率348

外汇效果评价348

产品的国际竞争能力351

升水贴水平价353

环保效果353

特别提款权354

汇率升跌354

影子汇率356

外资偿债率357

外资负债率357

外债管理目标358

外汇收入预测模型359

国际债券发行成本和收益率360

经济外汇净现值361

利息贴现法361

利用外资（债）规模与方式362

项目影子汇率决策364

经济换汇成本决策366

偿还外资能力367

补偿贸易项目投资盈利率367

外汇增殖率368

赠予成份368

保险额损失率369

保险费率369

保险净费率369

保险附加费率369

承保率370

普通财产保险赔款额370

保险赔付率370

保费占国民收入的比例370

施救整理费赔偿额372

损余物资的赔款额373

机动车辆险的赔款额374

货物运输险的赔款额376

进口货物的保险额376

进出口货物保险费376

房屋出险的赔款377

农作物保险赔款额377

一次缴清寿险净保费378

寿险年缴净保费378

寿险准备金381

寿险成本381

自动保费借款382

《政府贷款企业项目建议书参考格式》383

《中外合资经营企业建议书参考格式》384

中华人民共和国外汇管理条例386

中华人民共和国保险法395

计划资金经营篇423

时点头寸423

时期头寸423

本期资金头寸423

基础头寸423

可贷放营运资金424

存款营运资金424

当天头寸424

可用头寸424

存放央行可用存款425

可用库存现金425

存放央行存款最高限额425

存放央行存款最低限额425

期末可用央行存款余额425

期末可用库存现金425

全部可用资金426

本期全部可用资金426

库存现金计划426

信贷资金调拨增加经济效益额426

信贷资金调拨增加收入的短限时间427

信贷资金调拨变化过程的长限时间427

业务库存现金周转率428

存放央行存款周转率428

资金调出率428

信贷资金闲置系数428

资金占用率429

存放央行存款使用率429

存放央行存款占用天数429

存放央行存款率429

营运资金准备率429

资金交存比率430

资金借存比率430

存款必要量430

存款周转速度430

财政存款计划431

企业存款计划431

企业存款周转率431

商品销售现金收入计划432

城镇储蓄存款现金收入计划432

城镇储蓄存款现金支出计划432

存款贷款量432

资金聚集率432

单位库存现金限额432

固定资本比率433

信贷资金营运限额433

资本金利润率433

业务宣传费率434

赔付率434

成本434

费用率434

成本率434

固定资产折旧436

贷存比437

债股比437

存款为股本的倍数437

成本降低率437

利润增长率437

存款稳定率438

贷款利息收入预测438

存款成本率438

综合成本分类442

资金运用率443

存款增长率443

信贷资金损失率444

信贷资金自给率444

信贷资金周转率445

中间业务收益率445

存款费用率445

人均资产业务量445

人均资产业务收入446

资产业务收益率446

成本利税率446

贷款利润446

贷款利润率448

成本利润率448

资本金收益率449

资产收益率449

贷款利税率449

财务杠杆比率449

银行利差率449

流动性风险比率450

信用风险比率450

资本金风险比率450

资金来源的风险比率450

营运资金自给率450

银行经营状况评估指标体系450

利润增减率452

资金来源平均成本452

可运用资金平均成本452

资金利用率453

资金利润率453

资产利润率453

资金收入率454

资金利息收入率454

预期利润454

盈亏平衡点的资产规模455

资金成本升降率456

目标成本456

资金费用率457

库存现金备付率457

业务量标准笔数457

业务量系数457

出纳现金收付差错率458

会计核算差错率458

业务库存利用率458

出纳短款损失率458

出纳费用率458

资金占用限额执行率459

贷款供给满足率459

贷款有效利用率459

贷款付现率459

贷款计划执行率459

催收贷款比率459

资金成本率460

量、本、利决策460

综合费用率460

贷款收息率460

利息收回比率460

商业贷款计划461

工业贷款计划462

农业贷款计划462

农村存款计划462

储蓄存款计划463

债券溢（折）价摊销率464

资产负债与损益控制465

公益金466

法定公积金（盈余公积金）466

业务库存利用率466

短期投资成本控制467

贷款的收入弹性467

业务备付金率467

资金占压率467

无形资产摊销率469

应付利息控制469

银行经济效益比率470

银行负债结构控制比率471

资本充足性比率471

固定资本比率472

银行成本费用控制率473

计划效率473

人均存款额474

人均贷款额474

银行盈利能力474

银行经营风险比例477

贷款资金流动性需要477

银行自营证券成本控制479

银行机会成本480

存款平均成本482

银行目标利润482

可用资金成本率486

信托贷款控制率486

城市信用社资产负债比例管理比例486

农村信用社资产负债比例管理比例487

利润预测值487

盈利基础487

贷款呆帐准备金率488

投资风险准备金率488

利息收入率488

利息支出率488

坏帐准备金率490

资本金控制限额490

福利费率491

经营状况与成果比率492

财务评价比率492

敏感性缺口比率493

目标利率风险494

信贷资金超负荷营运494

资产负债利差率495

核心存款率495

利率风险比率495

防灾费率496

业务招待费率496

代办储蓄手续费率496

业务宣传费提存率496

代办保险手续费率496

未决赔款准备金497

职工福利费率497

贷款价格497

金融企业资本金积累500

银行利润比率501

《农村信用社资产负债比例管理指标》507

《商业银行资产负债比例管理监控指标》509

《金融信托投资机构资产负债比例管理指标》516

《城市信用合作社资产负债比例管理指标》518

《金融保险企业财务制度》520

租赁投资篇547

租金547

租赁保证金555

租赁手续费556

租赁项目效益557

还贷涵盖比557

租赁涵盖比558

租赁利息558

初期租赁费用率558

初期租赁收益558

资金流量559

未实现租赁收益559

投资贷款周转率564

投资贷款逾期率565

投资贷款利息收入率565

投资利税率565

贷款项目评估565

投资贷款利润率573

投资净产值率574

财务外汇净现值574

财务换汇成本574

财务节汇成本575

投资回收期575

贷款偿还期576

社会净收益内部收益率578

国民净增值内部收益率578

净增值现值率579

建设项目就业效果579

净外汇效果580

净外汇流量580

换汇成本581

产品国际竞争能力582

改扩建项目新增投资582

固定资产占用规模586

商誉588

直接费预算成本589

建设周期589

工程造价中的法定利率589

投资增值期590

贷款项目新增利润590

还贷折旧基金591

还贷基建收入592

还款包干结余592

应计利息592

将来值593

现值593

折现系数594

项目资金净流量594

财务净现值594

财务净现值率594

经济净现值595

经济内部收益率595

盈亏平衡点595

经济净现值率596

投资净效益率596

经济外汇净现值596

经济换汇成本596

经济节汇成本597

差额投资内部收益率597

静态差额投资回收期598

静态差额投资收益率598

外汇投资创汇率598

技术转让方提成率598

净现值比率法599

技术转让分享利润率599

货币时间价值600

量、本、利评价法602

社会折现率607

国民收入增长率607

净增值评价法607

净现值比较法609

增量投资内部收益率比较法611

最小费用比较法612

替代评价法613

费用效益评价法616

偿还年限评价法617

最优生产能力决策法617

全面效益决策法618

风险评价法619

等值年成本法620

复利资金盈利率法622

现值指数法624

内部利率法624

现值净额法625

投资费用决策法627

追加投资比较法628

资金成本评价法628

收益费用比法631

净现值法633

内部收益率635

敏感性分析637

投资净增值率639

投资净收益率640

财务内部收益率641

国民收入净增值642

净增值现值率644

国民净增值内部收益率644

社会净收益内部收益率645

项目贷款清偿能力646

资本边际效率647

项目获利能力比率648

资金来源与运用比率650

项目资金流动性比率652

项目债务运用比率654

《工业项目可行性研究的主要内容与要求》656

《农业项目可行性研究的主要内容》659

《外商投资企业可行性研究报告的主要内容》663

企业财务篇667

预测新产品价值系数667

企业流动负债清偿能力667

流动资金周转速度669

目标成本670

流动资产的变现能力673

流动资产利用效果676

资金目标管理686

经营财务杠杆689

财务杠杆691

应收帐款赊销日数695

资产保值目标控制696

贡献毛益率696

固定资产投资国民收入率696

经营安全（风险）边际率697

风险负债率697

营业比率697

现金流动比率697

营业收入利税率697

成本费用率697

利税增（减）率698

税利增加（减少）额698

企业长期债务控制698

大修理投入决策699

产品定价决策700

设备购置决策700

存货控制703

商品保本保利期控制704

短期债务清偿率705

资金节约（浪费）率705

企业经营能力比率706

股票成长性比率707

个股市场比率708

设备的经济寿命710

市场需求测检713

企业固定资金控制714

企业资金系统控制714

结算负债率717

现金损失率717

企业利润控制717

结算资金占用率717

转帐结算率718

现金结算率718

结算资金周转率718

资金定额管理719

储备资金定额723

生产资金定额724

成品资金定额724

在产品成本系数724

成品资金周转天数725

储备资金周转天数725

生产资金周转天数725

全部流动资金周转天数725

销售资金率726

产值资金率726

全部资金利税率726

流动资金利税率726

销售成本利税率727

货币资金占用系数727

货币资金周转次数727

资产负债率727

债务与资本金比率727

企业效益评价指标体系728

应付货款逾期率728

短期支付能力728

净值收益率730

流动资产对总资产比率730

固定资产对总资产比率731

长期负债对总资产比率731

流动资产对总负债的比率731

流动负债对总负债的比率731

固定资产对股东权益的比率731

固定资产对长期资金比率732

纯益为固定支出倍数732

企业补充流动资金率732

企业财务通则733

企业会计准则742