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第一章 税收基本概念1

第一节 税收的概念1

第二节 政府征税的依据4

第三节 税收的产生和发展8

第四节 税收的形式特征12

第二章 税收职能与效应16

第一节 税收职能与效应概述16

第二节 税收职能17

第三节 税收效应21

第三章 税收原则与税收负担24

第一节 税收原则概述24

第二节 税收原则内容27

第三节 税收负担与税负转嫁37

第四章 税制结构44

第一节 税制构成要素44

第二节 税收分类48

第三节 税制结构概述50

第四节 新中国成立以来的我国税制建设53

第五章 国际税收概述58

第一节 国际税收与国际双重征税概述58

第二节 国际重复征税的免除62

第三节 国际避税与反避税68

第六章 增值税71

第一节 增值税的概述71

第二节 增值税的基本规定76

第三节 增值税的计算81

第四节 出口货物退（免）税86

第五节 增值税的征收管理89

第六节 营业税改征增值税试点90

第七章 消费税94

第一节 消费税概述94

第二节 消费税的基本规定96

第三节 消费税应纳税额的的计算103

第四节 出口应税消费品的退税110

第五节 消费税的征收管理111

第八章 营业税114

第一节 营业税概述114

第二节 营业税的基本规定115

第三节 营业税的计算120

第四节 营业税的征收管理125

第九章 关税129

第一节 关税概述129

第二节 关税的的基本规定132

第三节 关税的计算133

第四节 非贸易性进口物品的征税135

第五节 关税的缴纳和减免136

第十章 其他流转课税140

第一节 城市维护建设税和教育费附加140

第二节 烟叶税142

第十一章 企业所得税144

第一节 企业所得税的概述144

第二节 企业所得税的基本规定145

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定147

第四节 企业所得税应纳税额的计算158

第五节 企业所得税的征收管理161

第十二章 个人所得税165

第一节 个人所得税概述165

第二节 个人所得税的基本规定167

第三节 个人所得税的计算174

第四节 个人所得税的征收管理182

第十三章 资源课税187

第一节 资源税187

第二节 土地增值税191

第三节 城镇土地使用税200

第四节 耕地占用税203

第十四章 财产课税与行为课税206

第一节 财产课税206

第二节 行为课税214

第十五章 中国税制改革展望221

第一节 个人所得税的改革与完善221

第二节 房产税制度的改革设想222

第三节 其他税种改革和开征的设想223

第四节 完善我国税收立法权的制约机制227

第十六章 税收征收管理与税务信息化建设229

第一节 税收征收管理概述229

第二节 税收征管制度的主要内容231

第三节 税务检查243

第四节 税务信息化建设245

第十七章 税务代理255

第一节 税务代理概述255

第二节 税务代理的范围与形式258

第三节 税务代理的法律关系与法律责任260

第十八章 税收行政司法264

第一节 税务违章处理264

第二节 税务行政复议269

第三节 税务行政诉讼273

参考文献278