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第1章 计算机审计质量控制概述1

1.1 计算机审计质量控制基础1

1.1.1 计算机审计质量及质量控制1

1.1.2 计算机审计质量控制的保证条件2

1.2 计算机审计质量控制模型3

1.2.1 控制模型概述3

1.2.2 控制过程及流程的划分4

1.2.3 控制模型框架5

1.2.4 质量控制标准、目标和控制点概览5

第2章 审前调查的质量控制12

2.1 适用的控制标准12

2.1.1 目的性12

2.1.2 详尽性12

2.2 制定审前调查方案12

2.2.1 控制目标及控制点12

2.2.2 实现方法12

2.3 结合组织机构的调查了解计算机系统13

2.3.1 控制目标及控制点13

2.3.2 实现方法13

2.4 调查和了解计算机系统14

2.4.1 控制目标14

2.4.2 实现方法14

2.5 对系统的数据库及数据进行调查15

2.5.1 控制目标及控制点15

2.5.2 实现方法15

2.5.3 直接调查数据的实现方法16

第3章 信息系统审计的质量控制30

3.1 适用的控制标准31

3.1.1 有效性31

3.1.2 选择性31

3.1.3 安全性31

3.2 一般控制审计31

3.2.1 一般控制审计的概述31

3.2.2 对组织管理控制的审计32

3.2.3 对系统环境安全管理控制的审计33

3.2.4 对数据资源管理控制的审计34

3.2.5 对系统运行管理控制的审计35

3.3 应用控制的审计36

3.3.1 应用控制审计概述36

3.3.2 对输入控制的审计37

3.3.3 对处理控制的审计38

3.3.4 对通信控制的审计39

3.3.5 对数据库控制的审计39

3.3.6 对输出控制的审计40

3.4 信息系统生命周期的审计41

3.4.1 信息系统生命周期及其审计概述41

3.4.2 对信息系统规划的审计43

3.4.3 对信息系统分析的审计44

3.4.4 对信息系统设计的审计45

3.4.5 对信息系统软件编码的审计47

3.4.6 对信息系统测试的审计48

3.4.7 对信息系统运行的审计49

3.4.8 对信息系统维护的审计51

3.5 应用软件的审计52

3.5.1 应用软件审计概述52

3.5.2 软件文档资料的审计53

3.5.3 程序代码的审计53

3.5.4 应用软件的测试55

3.5.5 程序代码的比较60

第4章 数据采集的质量控制63

4.1 适用的控制标准63

4.1.1 真实性63

4.1.2 选择性63

4.1.3 完整性63

4.1.4 有效性63

4.1.5 安全性63

4.1.6 合法性63

4.2 确定采集的内容和采集的具体方式63

4.2.1 控制目标及控制点63

4.2.2 实现方法64

4.3 提出书面数据需求64

4.3.1 控制目标及控制点64

4.3.2 实现方法65

4.4 数据真实性验证及完整性验证准备65

4.4.1 控制目标及控制点65

4.4.2 实现的任务65

4.5 实现数据采集87

4.5.1 控制目标及控制点87

4.5.2 实现方法88

第5章 数据转换的质量控制102

5.1 适用的控制标准102

5.1.1 正确性102

5.1.2 选择性102

5.1.3 有效性102

5.2 确定转换的格式及内容102

5.2.1 控制目标及控制点102

5.2.2 实现方法102

5.3 实施转换103

5.3.1 控制目标及控制点103

5.3.2 实现转换的技术方法103

第6章 数据清理的质量控制128

6.1 适用的控制标准128

6.1.1 有用性128

6.1.2 正确性128

6.2 分析待清理数据128

6.2.1 控制目标及控制点128

6.2.2 实现方法128

6.3 实施清理129

6.3.1 控制目标及控制点129

6.3.2 实现清理的技术和方法129

6.4 清理后的验证146

6.4.1 控制目标146

6.4.2 常用的验证方法146

第7章 建立审计中间表的质量控制148

7.1 适用的标准148

7.1.1 有用性148

7.2 数据分析148

7.2.1 控制目标及控制点148

7.2.2 实现方法149

7.3 数据的选择、分级与整合、验证149

7.3.1 控制目标及控制点149

7.3.2 实现方法150

7.4 写作数据使用说明书165

7.4.1 控制目标及控制点165

7.4.2 实现方法165

第8章 数据分析的质量控制169

8.1 适用的标准169

8.1.1 目的性169

8.1.2 正确性169

8.2 审计需求分析169

8.2.1 控制目标及控制点169

8.2.2 实现方法169

8.3 建立分析模型170

8.3.1 控制目标及控制点170

8.3.2 实现方法170

8.4 实施分析171

8.4.1 控制目标及控制点171

8.4.2 实现方法171

8.4.3 常用审计分析技术和方法172

8.5 分析的验证和取证199

8.5.1 控制目标和控制点199

8.5.2 实现方法199

附录201

附录A 计算机审计的过程管理要点201

附录B 游标203

附录C 多维数据分析与Analysis Services工具210

附录D PowerDesigner简介219

附录E 存储过程索引223

附录F 审计机关审计项目质量控制办法（试行）225

参考文献241