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第一章 税法总论1

知识点1：税法的概念1

知识点2：税法原则2

知识点3：税法的要素3

知识点4：税收立法权及其划分4

知识点5：税收立法程序4

知识点6：税收征管范围划分5

知识点7：纳税人、扣缴义务人的权利与义务5

知识点8：发展涉税专业服务促进税法遵从5

第二章 增值税法6

知识点1：征税范围6

知识点2：增值税的一般征税范围7

知识点3：增值税征税范围的特殊规定12

知识点4：一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理14

知识点5：税率与征收率14

知识点6：增值税的计税方法16

知识点7：一般计税方法应纳税额的计算17

知识点8：简易计税方法应纳税额的计算28

知识点9：进口环节增值税30

知识点10：出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税31

知识点11：税收优惠35

知识点12：征收管理38

知识点13：增值税发票的使用及管理39

第三章 消费税法41

知识点1：纳税义务人和征税范围41

知识点2：税目和税率44

知识点3：计税依据46

知识点4：应纳税额计算48

知识点5：征收管理52

第四章 企业所得税法54

知识点1：纳税义务人54

知识点2：征税对象54

知识点3：所得来源地确定55

知识点4：税率55

知识点5：应纳税所得额55

知识点6：收入总额55

知识点7：不征税收入60

知识点8：免税收入61

知识点9：税前扣除原则、范围62

知识点10：税前扣除项目及其标准62

知识点11：弥补亏损66

知识点12：固定资产的税务处理67

知识点13：生物性资产的税务处理68

知识点14：无形资产的税务处理68

知识点15：长期待摊费用的税务处理69

知识点16：存货的税务处理69

知识点17：投资资产的税务处理69

知识点18：税会差异的处理70

知识点19：资产损失税前扣除70

知识点20：企业重组71

知识点21：免征与减征优惠73

知识点22：特殊行业优惠77

知识点23：应纳税额78

知识点24：居民企业核定征收78

知识点25：非居民企业78

知识点26：源泉扣缴79

知识点27：征收管理79

第五章 个人所得税法81

知识点1：纳税义务人81

知识点2：征税范围82

知识点3：所得来源地的确定83

知识点4：工资、薪金所得83

知识点5：个体工商户的生产、经营所得（含对企业事业单位的承包经营所得、承租经营所得）84

知识点6：劳务报酬所得85

知识点7：稿酬所得86

知识点8：特许权使用费所得86

知识点9：利息、股息、红利所得86

知识点10：财产租赁所得87

知识点11：财产转让所得87

知识点12：偶然所得、其他所得88

知识点13：个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税的方法89

知识点14：应纳税额计算中的特殊问题89

知识点15：中国境内无住所的个人取得工资薪金所得93

知识点16：房屋赠与个人所得税计算方法93

知识点17：企业资金为个人购房征税方法94

知识点18：个人投资者收购企业股权后，将企业原有盈余积累转增股本94

知识点19：企业年金（递延纳税）94

知识点20：税收优惠95

知识点21：境外所得的税额扣除96

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法97

知识点1：城建税97

知识点2：烟叶税98

知识点3：教育费附加和地方教育附加99

第七章 关税法和船舶吨税法100

知识点1：关税征税对象与纳税义务人100

知识点2：关税进出口税则100

知识点3：完税价格与应纳税额的计算102

知识点4：关税减免规定104

知识点5：关税征收管理104

知识点6：船舶吨税105

第八章 资源税法和环境保护法108

知识点1：资源税108

知识点2：环境保护税113

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法115

知识点1：城镇土地使用税115

知识点2：耕地占用税117

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法119

知识点1：房产税119

知识点2：契税122

知识点3：土地增值税126

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法131

知识点1：车辆购置税131

知识点2：车船税133

知识点3：印花税135

第十二章 国际税收140

知识点1：国际税收协定140

知识点2：非居民企业税收管理141

知识点3：外国企业常驻代表机构税收管理142

知识点4：境外所得税收管理143

知识点5：特别纳税调整143

第十三章 税收征收管理法146

知识点1：税收征收管理概述146

知识点2：税务登记管理146

知识点3：账簿、凭证管理147

知识点4：纳税申报管理148

知识点5：税款征收148

知识点6：税务检查151

知识点7：法律责任151

知识点8：纳税担保152

知识点9：纳税信用管理153

第十四章 税务行政法制156

知识点1：税务行政处罚156

知识点2：税务行政处罚简易程序157

知识点3：税务行政处罚的一般程序157

知识点4：行政处罚权力清单157

知识点5：税务行政处罚的执行158

知识点6：税务行政复议159

知识点7：税务行政诉讼161