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第一章　会计电算化概论1

1.1　数据、信息与信息处理1

一、数据1

二、信息2

三、管理信息2

四、信息的特征和作用3

五、信息处理5

1.2　信息系统6

一、信息系统6

二、业务信息系统7

三、管理信息系统8

四、决策支持系统9

1.3　会计信息系统11

一、会计是一个信息系统11

二、电子计算机会计信息系统12

三、会计信息系统的管理层次13

四、会计信息系统的基本功能13

1.4　会计信息系统的结构16

一、一般模型16

二、会计信息系统的层次结构16

三、会计信息系统的职能结构17

四、会计信息系统的物理结构18

1.5　会计电算化及其影响19

一、会计电算化19

二、会计电算化的意义20

三、会计电算化对会计工作的影响21

四、会计电算化对企业管理的影响22

五、会计电算化的发展历史23

1.6　会计电算化的宏观管理27

一、会计电算化的宏观规划27

二、会计电算化的管理制度28

三、会计核算软件基本功能规范28

四、会计核算软件的评审29

五、商品化会计核算软件的管理31

六、计算机替代手工记帐的审批31

七、促进会计软件市场的形成和发展32

1.7　企事业单位会计电算化工作的计划与组织33

一、会计电算化工作计划与组织的必要性33

二、单位计算机应用的总体规划34

三、会计电算化的总体规划34

四、会计核算软件的开发计划37

习题38

第二章 会计信息系统的技术基础38

2.1　软件工程40

一、软件和软件工程40

二、软件生命周期41

三、瀑布模型42

四、原型模型43

五、软件质量的评价43

六、会计信息系统的开发方法44

2.2　数据管理技术47

一、文件系统以及文件设计47

二、数据库和数据库系统51

三、数据模型52

四、关系数据库的规范化理论54

五、数据库设计56

2.3　计算机网络技术60

一、计算机网络的功能和种类60

二、微机局部网络的硬件组成61

三、网络的拓扑结构63

四、微机局部网络操作系统64

五、微机局部网络的选择65

六、网络环境下的会计信息系统66

习题68

第三章 系统调查与分析70

3.1　系统分析的任务70

一、系统分析的任务70

二、系统分析的过程71

三、系统分析的原则71

3.2　系统分析的方法和工具73

一、结构化分析方法73

二、业务处理流程图74

三、数据流图75

四、数据词典77

五、处理说明78

3.3　系统调查79

一、系统调查的任务79

二、系统调查的内容80

三、系统调查的方法83

3.4　系统分析85

一、建立当前系统的具体模型85

二、建立当前系统的逻辑模型86

三、建立目标系统的逻辑模型87

3.5　系统说明书的编写89

习题91

第四章 系统设计92

4.1　系统设计的任务和步骤92

一、系统设计的任务92

二、系统设计的步骤93

三、系统设计说明书的编写95

4.2　结构化设计方法95

一、模块和模块结构95

二、结构化设计及模块划分的准则96

三、模块结构的描述工具97

四、从数据流图导出初始结构图98

五、结构图的改进与完善100

4.3　总体设计101

一、子系统的划分101

二、子系统的模块设计102

4.4　数据结构设计104

一、数据组织104

二、数据设计的几个问题105

4.5　详细设计107

一、人工处理和计算机处理过程的选择107

二、输出设计108

三、输入设计113

四、对话设计116

五、代码设计118

六、模块的逻辑设计124

习题127

第五章 程序设计与测试128

5.1　程序设计与结构化程序128

一、如何评价程序128

二、程序设计的步骤129

三、结构化程序130

5.2　程序设计语言及其选择131

一、程序设计语言及其种类131

二、结构化程序设计语言的特点132

三、会计信息系统对程序设计语言的要求133

5.3　编程风格134

一、变量名的使用134

二、表达式的书写135

三、不要过分追求技巧或深奥135

四、限制GOTO语句的使用136

五、注释的使用136

六、程序的文体136

5.4　系统的调试137

一、程序调试138

二、程序中的常见错误139

三、系统联调140

5.5　系统的测试141

一、系统测试的内容141

二、测试的步骤143

三、测试的方法和基本原则143

四、测试用例的设计143

习题148

第六章 系统的运行与维护149

6.1　系统使用前的准备149

一、检查并配足计算机硬件设备149

二、会计机构的调整149

三、人员的培训152

四、建立系统管理制度152

五、系统初始化数据的准备153

6.2　会计信息系统的使用153

一、软件的交付使用方式154

二、会计信息系统的双轨运行155

三、会计信息系统的正式运行156

四、会计信息系统的管理156

6.3　会计信息系统的维护159

一、系统维护的内容159

二、软件维护的类型160

三、软件维护工作的程序160

四、提高软件的可维护性161

习题162

第七章　帐务处理系统163

7.1　手工帐务系统的模型163

7.2　计算机帐务系统的逻辑模型166

一、计算机帐务系统与手工帐务处理的异同166

二、帐务系统的记帐程序166

三、帐务系统的主要功能168

7.3　帐务系统的模块结构168

7.4　主要文件结构169

一、凭证文件170

二、日记帐文件171

三、明细帐文件171

四、总帐和科目余额文件171

五、科目及参数文件172

六、帐户页码及余额文件173

七、权限与密码文件173

八、帐户参数文件174

7.5　凭证处理174

一、凭证的输入174

二、凭证的编辑176

三、凭证的审核176

四、凭证的汇总176

五、凭证的显示179

六、凭证的打印179

7.6　帐务系统的数据处理179

一、登帐179

二、银行对帐180

三、转帐182

四、结帐182

五、辅助帐核算183

7.7　帐务系统的输出185

一、查询185

二、打印输出189

7.8　系统初始化和维护194

一、系统参数设置194

二、科目体系的设置和维护195

三、帐簿数据初始化196

四、用户操作权限及口令的设置与维护196

五、词组管理197

六、数据备份与恢复197

习题199

第八章　会计核算业务子系统199

8.1　工资核算系统200

一、工资核算业务200

二、工资核算系统模型201

三、系统功能结构202

四、数据结构设计203

五、主要模块的设计205

8.2　固定资产核算系统211

一、固定资产核算和管理212

二、固定资产核算系统的处理模型216

三、系统功能结构217

四、数据结构设计217

五、主要模块的设计220

8.3　材料核算系统225

一、材料核算业务225

二、材料核算系统的处理模型229

三、系统功能结构232

四、数据结构设计232

五、主要模块的设计235

8.4　成本核算系统239

一、成本核算与管理239

二、成本核算系统的逻辑模型242

三、系统功能结构247

四、主要文件结构247

五、主要模块的设计249

习题255

第九章 会计报表和报表生成系统255

9.1　会计报表256

一、会计报表的作用及要求256

二、会计报表的种类257

三、主要会计报表257

四、计算机报表程序261

9.2　通用报表系统的设计原理261

一、报表的结构262

二、会计报表的数据262

三、通用报表系统的数据流图263

四、通用报表系统的功能结构263

9.3　通用报表系统的文件结构264

一、报表注册文件264

二、表头格式文件265

三、表尾内容文件265

四、表体数据定义文件265

五、报表数据文件267

六、报表勾稽关系文件267

9.4　主要模块的设计267

一、报表的注册和删除267

二、格式定义模块267

三、数据定义模块269

四、数据采集模块273

五、报表的汇总与剪贴275

六、报表数据的输出276

习题277

第十章 系统保护与计算机审计277

10.1　会计信息系统的保护问题278

一、干扰破坏会计信息系统的因素278

二、系统保护的措施279

10.2　内部控制281

一、内部控制的概念281

二、电子计算机对内部控制制度的影响281

三、内部控制的分类283

四、制度控制283

五、程序控制285

10.3　计算机审计289

一、计算机审计的内容和方法289

二、传统审计290

三、计算机系统审计290

四、计算机辅助审计291

五、计算机审计对会计核算软件的要求292

习题293

附录A 会计核算软件基本功能规范294

附录B 记帐凭证录入程序299

附录C 上机练习数据资料306

参考文献322