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第一章 审计组织和管理1

第一节 审计部门的章程1

第二节 审计部门的管理2

第三节 人事管理6

第四节 与管理层、董事会和其他部门的联系10

第二章 审计原则15

第一节 审计原则的内容16

第二节 审计标准16

第三节 内部审计制度18

第四节 对内部审计部门的意义31

第三章 审计程序33

第一节 事前审计和持续审计技术33

第二节 审计工作程序40

第三节 审计结论42

第四节 交流44

第四章 审计方法49

第一节 工作底稿49

第二节 工作底稿检查问卷58

第三节 统计抽样62

第四节 函证63

第五节 审计软件67

第六节 预算差异检查、流程图和内部控制问卷69

第五章 审计报告72

第一节 交流的目的72

第二节 对审计报告的评价73

第三节 书面报告74

第四节 人际关系75

第五节 审计意见76

第六节 报告程序79

第六章 现金84

第一节 基本风险和控制目标84

第二节 控制特征85

第三节 审计目标和程序86

第四节 控制问卷90

第七章 存放同业和同业存放93

第一节 基本风险和控制目标93

第二节 控制特征94

第三节 审计目标和程序95

第四节 控制问卷100

第八章 投资和相关收入102

第一节 基本风险和控制目标102

第二节 控制特征103

第三节 审计目标和程序107

第四节 控制问卷116

第九章 商业贷款和抵押品119

第一节 职能描述119

第二节 基本风险和控制目标120

第三节 控制特征122

第四节 审计目标和程序127

第五节 控制问卷136

第十章 不动产抵押贷款和建筑贷款140

第一节 基本风险和控制目标140

第二节 控制特征142

第三节 审计目标和程序147

第四节 控制问卷155

第一节 职能描述159

第十一章 消费贷款和抵押品159

第二节 基本风险和控制目标161

第三节 控制特征163

第四节 审计目标和程序168

第五节 控制问卷176

第十二章 贷款利息收入和费用收入181

第一节 职能描述181

第二节 基本风险和控制目标182

第三节 控制特征182

第四节 审计目标和程序185

第五节 控制问卷192

第十三章 贷款损失准备金和已核销贷款194

第一节 职能描述194

第二节 基本风险和控制目标196

第三节 控制特征197

第四节 审计目标和程序199

第五节 控制问卷203

第十四章 固定资产和折旧204

第一节 基本风险和控制目标204

第二节 控制特征205

第三节 审计的目标和程序206

第四节 控制问卷209

第十五章 活期存款和相关费用收入210

第一节 基本风险和控制目标210

第二节 控制特征211

第三节 审计目标和程序218

第四节 控制问卷225

第一节 基本风险和控制目标228

第十六章 汇票和本票228

第二节 控制特征229

第三节 审计目标和程序231

第四节 控制问卷234

第十七章 储蓄存款和相关利息支出237

第一节 基本风险和控制目标237

第二节 控制特征239

第三节 审计目标和程序244

第四节 控制问卷250

第十八章 其他定期存款和相关利息支出254

第一节 职能描述254

第二节 基本风险和控制目标255

第三节 控制特征256

第四节 审计目标和程序258

第五节 控制问卷262

第十九章 资本帐户和股利265

第一节 基本风险和控制目标265

第二节 控制特征266

第三节 审计目标和程序267

第四节 控制问卷270

第二十章 工资272

第一节 基本风险和控制目标272

第二节 控制特征273

第三节 审计目标和程序274

第四节 控制问卷278

第二十一章 其他收入和其他费用280

第一节 基本风险和控制目标280

第二节 控制特征281

第三节 审计目标和程序283

第四节 控制问卷287