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第一章　财务管理导论1

第一节　财务管理的对象与特点1

一、财务管理的对象2

二、财务管理的特点4

第二节　财务管理的目标5

一、企业目标及其对财务管理的要求5

二、财务管理的目标6

三、财务管理目标的影响因素8

四、财务管理目标的协调9

第三节　财务管理的假设及原则10

一、财务管理假设10

二、财务管理原则13

第四节　财务管理的环境15

一、法律环境15

二、金融市场环境16

三、经济环境19

第五节　财务管理理论的演进20

一、财务理论发展的回顾20

二、财务理论发展趋势展望21

【本章小结】22

【中英文对照专业名词及术语】23

【复习思考题】23

【实训练习题】24

第二章　财务分析25

第一节　财务分析概述26

一、财务报表分析的概念26

二、财务报表分析的目的27

三、财务报表分析的一般方法27

四、财务报表分析的步骤30

五、财务报表分析的局限性31

第二节　基本财务比率分析32

一、短期偿债能力比率分析34

二、长期偿债能力比率分析36

三、营运能力比率分析38

四、企业盈利能力比率分析42

五、发展能力比率分析45

六、现金流量分析47

第三节　财务综合分析52

一、杜邦分析法52

二、沃尔评分法54

【本章小结】56

【中英文对照专业名词及术语】57

【复习思考题】57

【实训练习题】57

第三章　财务管理的价值观念61

第一节　货币时间价值61

一、货币时间价值的含义61

二、货币时间价值的来源62

三、货币时间价值的表示方法62

四、货币时间价值的计算63

第二节　风险价值73

一、风险与风险的衡量74

二、风险与报酬的关系77

【本章小结】80

【中英文对照专业名词及术语】81

【复习思考题】81

【实训练习题】81

第四章　项目投资管理83

第一节　项目投资管理概述83

一、项目投资的主要类型83

二、项目投资的基本程序84

三、项目投资评价的注意事项84

第二节　现金流量估计84

一、现金流量的构成85

二、现金流量的估计86

三、项目投资评估中使用现金流量的原因88

四、固定资产更新项目的现金流量89

五、所得税和折旧对现金流量的影响91

第三节　投资项目评价的基本方法94

一、折现的分析评价方法94

二、非折现的分析评价方法99

第四节　投资决策的风险分析101

一、风险调整贴现率法101

二、风险调整现金流量法102

【本章小结】103

【中英文对照专业名词及术语】104

【复习思考题】104

【实训练习题】105

第五章　证券投资108

第一节　有价证券概述108

一、有价证券的界定108

二、有价证券的分类110

三、持有证券的动机110

四、持有证券的收益和风险111

第二节　股票投资113

一、股票投资价值评价的模型113

二、股票投资的特点116

第三节　债券投资116

一、债券估价116

二、债券收益率118

三、债券投资的特点119

第四节　基金投资120

一、证券投资基金的概念120

二、证券投资基金与股票、债券的区别120

三、封闭式基金与开放式基金的主要区别121

第五节　金融衍生资产投资122

一、期货122

二、期权125

三、权证126

第六节　组合投资128

一、单个证券的收益和风险128

二、两种证券组合的收益和风险128

三、多种证券组合的优化130

四、资本资产定价模型131

五、有价证券组合的操作要点132

【本章小结】133

【中英文对照专业名词及术语】133

【复习思考题】134

【实训练习题】134

第六章　流动资产管理135

第一节　现金管理135

一、现金管理的目的136

二、现金管理的有关规定136

三、现金的日常收支管理137

四、最佳现金持有量139

第二节　应收账款管理145

一、应收账款的功能与成本145

二、信用政策146

三、应收账款的日常管理148

第三节　存货管理151

一、存货的概念152

二、存货的功能与成本152

三、存货管理的目的153

四、存货管理模型153

五、存货的日常控制158

【本章小结】159

【中英文对照专业名词及术语】160

【复习思考题】160

【实训练习题】160

第七章　筹资管理163

第一节　筹资管理概述163

一、筹资的含义163

二、筹资的动机164

三、企业筹资的要求165

四、企业筹资的方式165

第二节　资金需求量的预测167

一、资金需求量预测的意义和目的167

二、资金需求量预测的步骤167

三、资金需求量的预测方法168

第三节　权益资金的筹集171

一、投入资本筹资171

二、普通股筹资173

三、留存收益筹资177

第四节　长期负债筹资177

一、负债筹资概述177

二、长期借款筹资178

三、债券筹资180

四、可转换债券筹资182

第五节　短期负债筹资184

一、商业信用筹资184

二、短期借款筹资186

【本章小结】189

【中英文对照专业名词及术语】190

【复习思考题】190

【实训练习题】190

第八章　资本成本和资本结构192

第一节　资本成本193

一、资本成本概述193

二、个别资本成本195

三、综合资本成本200

四、边际资本成本202

第二节　杠杆原理205

一、经营风险和财务风险205

二、经营杠杆系数206

三、财务杠杆208

四、总杠杆系数210

第三节　资本结构211

一、资本结构概述211

二、资本结构理论212

三、资本结构管理219

【本章小结】224

【中英文对照专业名词及术语】225

【复习思考题】225

【实训练习题】225

第九章　股利分配230

第一节　利润与利润分配231

一、利润的构成231

二、利润分配的项目234

三、利润分配的顺序235

第二节　股利的支付方式与程序236

一、股利支付方式236

二、股利支付程序237

第三节　股利分配理论239

一、股利与市价无关理论239

二、股利与市价相关理论240

第四节　股利分配政策241

一、股利政策类型242

二、影响企业股利政策的因素244

三、股票股利和股票分割246

【本章小结】250

【中英文对照专业名词及术语】250

【复习思考题】251

【实训练习题】251

第十章　财务预算253

第一节　全面预算的编制253

一、全面预算的基本体系254

二、全面预算编制的基本方法255

第二节　本量利分析264

一、本量利分析的相关概念和损益方程式264

二、本量利分析图269

三、本量利分析的基本内容和方法272

四、利润敏感性分析276

【本章小结】280

【中英文对照专业名词及术语】280

【复习思考题】280

【实训练习题】281

第十一章　并购管理282

第一节　企业并购概述282

一、并购特征283

二、并购方式283

三、并购程序284

第二节　企业并购战略的确立285

一、基于多角化经营的并购战略285

二、基于产品生命周期的并购战略285

三、基于“三维原理”的并购战略286

第三节　并购对象的调查与筛选288

一、目标企业的调查288

二、目标企业的筛选290

第四节　并购价格的测定291

一、并购价格的估测291

二、并购价格的商定294

三、并购价款的支付297

第五节　并购的系统整合297

一、并购整合的准备297

二、并购的组织整合298

三、财物整合299

四、人力资源整合300

五、文化整合301

【本章小结】302

【中英文对照专业名词及术语】302

【复习思考题】302

【实训练习题】303

参考文献304