法务会计与舞弊调查 写给非专业人士 第3版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

法务会计与舞弊调查 写给非专业人士 第3版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1篇 法务会计与舞弊概览3

第1章 法务会计3

1.1 什么是法务会计？3

1.2 法务会计为何如此热门？4

1.3 职业介绍5

1.4 法务会计的应用6

1.5 第三维考察：每个专业领域的情景9

1.6 结论11

推荐读物12

第2章 社会中的舞弊行为13

2.1 什么是舞弊？13

2.2 舞弊的类型16

2.3 舞弊的其他类型19

2.4 《萨班斯-奥克斯利法案》20

2.5 关于舞弊，这些数字告诉我们什么？21

2.6 职业舞弊的类型22

2.7 作出的结论24

2.8 社会对舞弊的认识25

2.9 谁实施舞弊？——对典型舞弊者的描述26

2.10 经济犯罪的社会后果30

2.11 结论31

推荐读物31

第3章 财务会计的基础知识32

3.1 从何处开始？32

3.2 五大会计循环34

3.3 日记账：明细账与总账40

3.4 结论41

推荐读物42

第4章 企业组织形式43

4.1 企业结构基础43

4.2 独资企业43

4.3 合伙制企业44

4.4 公司46

4.5 全球环境下的商业企业48

4.6 结论51

推荐读物52

第5章 财务分析的基本原理54

5.1 好的分析是否等于尽职调查？54

5.2 为什么要进行财务分析？56

5.3 你可以信任谁？信任什么？56

5.4 需要考虑的其他因素57

5.5 非专业人士的财务分析58

5.6 未来的展望63

5.7 结论64

推荐读物64

第6章 会计专业人士的作用66

6.1 会计专业人士在调查中的重要性66

6.2 审计程序69

6.3 内部控制73

6.4 结论75

第2篇 财务犯罪调查79

第7章 作为受害者的企业79

7.1 引言79

7.2 员工盗窃79

7.3 票据舞弊84

7.4 外部人员舞弊85

7.5 管理层舞弊86

7.6 公司盗窃88

7.7 身份盗窃89

7.8 结论90

推荐读物91

第8章 企业罪犯92

8.1 引言92

8.2 组织犯罪与企业92

8.3 洗钱99

8.4 结论104

推荐读物105

第9章 调查过程107

9.1 引言107

9.2 立案107

9.3 案件评估109

9.4 可结案因素110

9.5 目标设置与计划110

9.6 调查117

9.7 背景资料118

9.8 结论125

推荐读物125

第10章 对财务经验丰富的证人的访谈127

10.1 引言127

10.2 访谈127

10.3 对财务经验丰富的证人的访谈141

10.4 结论143

推荐读物143

第11章 通过书面文件证明案件146

11.1 引言146

11.2 书面证据的搜集147

11.3 书面证据的组织157

11.4 取证过程160

11.5 论证的逻辑161

11.6 推理证明165

11.7 结论168

推荐读物168

第12章 调查者的分析工具172

12.1 引言172

12.2 为什么要使用分析工具？172

12.3 关系分析174

12.4 时间分析186

12.5 结论190

推荐读物191

第13章 推理分析192

13.1 引言192

13.2 推理分析怎样起作用？192

13.3 什么是推理网络？193

13.4 调查推理分析195

13.5 关键列表198

13.6 构建调查推理图199

13.7 绘制图表202

13.8 成功绘图的一些提示205

13.9 调查过程中图表的运用206

13.10 结论207

推荐读物208

第14章 案件的记录和描述211

14.1 引言211

14.2 创建系统211

14.3 个案记录系统212

14.4 报告的撰写217

14.5 财务专家的出庭作证219

14.6 结论232

推荐读物232

作者介绍234