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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系6

第三节 我国税收的立法原则8

第四节 我国税法的制定与实施10

第五节 我国现行税法体系12

第六节 我国税收管理体制19

第二章 增值税法25

第一节 征税范围及纳税义务人25

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理29

第三节 税率与征收率的确定35

第四节 一般纳税人应纳税额的计算36

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算49

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理50

第七节 几种特殊经营行为的税务处理53

第八节 进口货物征税55

第九节 出口货物退（免）税57

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限74

第十一节 纳税地点与纳税申报75

第十二节 增值税专用发票的使用及管理87

第三章 消费税法100

第一节 纳税义务人100

第二节 税目与税率100

第三节 应纳税额的计算105

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算110

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算112

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理115

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算115

第八节 出口应税消费品退（免）税117

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限118

第十节 纳税地点与纳税申报119

第四章 营业税法124

第一节 纳税义务人与扣缴义务人124

第二节 税目与税率126

第三节 计税依据130

第四节 应纳税额的计算136

第五节 几种特殊经营行为的税务处理137

第六节 税收优惠141

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限147

第八节 纳税地点与纳税申报149

第五章 城市维护建设税法154

第一节 纳税义务人154

第二节 税率154

第三节 计税依据155

第四节 应纳税额的计算155

第五节 税收优惠156

第六节 征收管理与纳税申报156

附：教育费附加的有关规定158

第六章 关税法160

第一节 征税对象与纳税义务人160

第二节 进出口税则161

第三节 原产地规定168

第四节 关税完税价格169

第五节 应纳税额的计算175

第六节 关税减免175

第七节 行李和邮递物品进口税179

第八节 关税征收管理180

第七章 资源税法183

第一节 纳税义务人183

第二节 税目、单位税额183

第三节 课税数量185

第四节 应纳税额的计算185

第五节 税收优惠187

第六节 征收管理与纳税申报187

第八章 土地增值税法190

第一节 纳税义务人191

第二节 征税范围191

第三节 税率195

第四节 应税收入与扣除项目的确定196

第五节 应纳税额的计算198

第六节 税收优惠200

第七节 征收管理与纳税申报201

第九章 城镇土地使用税法209

第一节 纳税义务人209

第二节 征税范围210

第三节 应纳税额的计算210

第四节 税收优惠212

第五节 征收管理与纳税申报216

第十章 房产税法219

第一节 纳税义务人与征税对象219

第二节 征税范围220

第三节 计税依据与税率220

第四节 应纳税额的计算222

第五节 税收优惠223

第六节 征收管理与纳税申报225

第十一章 车船税法228

第一节 纳税义务人228

第二节 征税范围228

第三节 税目与税率229

第四节 应纳税额的计算230

第五节 税收优惠231

第六节 征收管理与纳税申报232

第十二章 印花税法234

第一节 纳税义务人234

第二节 税目与税率235

第三节 应纳税额的计算239

第四节 税收优惠242

第五节 纳税方法与纳税申报244

第六节 征收管理与违章处罚247

第十三章 契税法250

第一节 征税对象250

第二节 纳税义务人与税率252

第三节 应纳税额的计算252

第四节 税收优惠253

第五节 契税征收管理255

第十四章 企业所得税法258

第一节 纳税义务人与征税对象258

第二节 税率260

第三节 应纳税所得额的计算260

第四节 资产的税务处理295

第五节 股权投资与合并分立的税务处理300

第六节 应纳税额的计算306

第七节 税收优惠312

第八节 税额扣除318

第九节 征收管理与纳税申报320

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法361

第一节 纳税义务人与征税对象361

第二节 税率363

第三节 应纳税所得额的计算363

第四节 资产的税务处理373

第五节 税收优惠376

第六节 境外所得已纳税款的扣除392

第七节 关联企业业务往来392

第八节 应纳税额的计算395

第九节 征收管理与纳税申报398

第十六章 个人所得税法408

第一节 纳税义务人409

第二节 所得来源的确定411

第三节 应税所得项目412

第四节 税率420

第五节 应纳税所得额的规定422

第六节 应纳税额的计算426

第七节 税收优惠448

第八节 境外所得的税额扣除451

第九节 纳税申报及缴纳453

第十七章 税收征收管理法471

第一节 税收征收管理法概述471

第二节 税务管理474

第三节 税款征收486

第四节 税务检查501

第五节 法律责任504

第六节 纳税评估管理办法510

第七节 纳税担保试行办法518

第十八章 税务行政法制524

第一节 税务行政处罚524

第二节 税务行政复议530

第三节 税务行政诉讼536

第四节 税务行政赔偿540