税法2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税法PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

应试指导1

第一章 总论7

考点网络图7

考纲要求8

考点知识清单8

考点1 税法的概念8

考点2 税法基本理论10

考点3 税收立法与税法的实施13

考点4 我国现行税法体系14

考点5 我国税收管理体制15

经典考题链接16

第二章 增值税法18

考点网络图18

考纲要求19

考点知识清单20

考点1 增值税基本原理20

考点2 征税范围及纳税义务人21

考点3 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理22

考点4 税率与征收率24

考点5 一般纳税人应纳税额的计算25

考点6 小规模纳税人应纳税额的计算29

考点7 特殊经营行为和产品的税务处理30

考点8 进口货物征税30

考点9 进口货物退（免）税31

考点10 税收征管33

考点11 增值税专用发票的使用及管理34

经典考题链接36

第三章 消费税法43

考点网络图43

考纲要求44

考点知识清单44

考点1 消费税基本原理44

考点2 纳税义务人与征税范围45

考点3 税目与税率45

考点4 计税依据46

考点5 应纳税额的计算46

考点6 征收管理47

经典考题链接48

第四章 营业税法53

考点网络图53

考纲要求54

考点知识清单54

考点1 营业税基本原理54

考点2 纳税义务人与扣缴义务人54

考点3 税目与税率56

考点4 计税依据56

考点5 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理57

考点6 税收优惠57

考点7 税收管理58

经典考题链接60

第五章 城市维护建设税法64

考点网络图64

考纲要求65

考点知识清单65

考点1 城市维护建设税基本原理65

考点2 纳税义务人与税率65

考点3 计税依据与应纳税额的计算66

考点4 税收优惠和征收管理66

考点5 教育费附加的有关规定67

经典考题链接68

第六章 关税法71

考点网络图71

考纲要求72

考点知识清单72

考点1 关税基本原理72

考点2 征税对象与纳税义务人73

考点3 进出口税则74

考点4 完税价格与应纳税额的计算74

考点5 税收优惠77

考点6 征收管理78

经典考题链接79

第七章 资源税法81

考点网络图81

考纲要求82

考点知识清单82

考点1 资源税基本原理82

考点2 纳税义务人与税目、单位税额83

考点3 课税数量与应纳税额的计算84

考点4 税收优惠和征收管理84

经典考题链接86

第八章 土地增值税法88

考点网络图88

考纲要求89

考点知识清单89

考点1 土地增值税基本原理89

考点2 纳税义务人与征税范围89

考点3 税率90

考点4 应税收入与扣除项目91

考点5 应纳税额的计算91

考点6 税法的概念92

考点7 征收管理93

经典考题链接94

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法99

考点网络图99

考纲要求100

考点知识清单100

考点1 房产税法100

考点2 城镇土地使用税法102

考点3 耕地占用税法104

经典考题链接105

第十章 车辆购置税法和车船税法113

考点网络图113

考纲要求114

考点知识清单114

考点1 车辆购置税法114

考点2 车船税法117

经典考题链接121

第十一章 印花税法和契税法124

考点网络图124

考纲要求125

考点知识清单125

考点1 印花税法125

考点2 契税法130

经典考题链接132

第十二章 企业所得税法136

考点网络图136

考纲要求138

考点知识清单138

考点1 企业所得税基本原理138

考点2 纳税义务人、征税对象与税率139

考点3 应纳税所得额的计算140

考点4 资产的税务处理145

考点5 资产损失税前扣除的所得税处理147

考点6 企业重组的所得税处理158

考点7 税收优惠161

考点8 应纳税额的计算163

考点9 源泉扣缴165

考点10 特别纳税调整166

考点11 征收管理167

经典考题链接168

第十三章 个人所得税法175

考点网络图175

考纲要求176

考点知识清单176

考点1 个人所得税基本原理176

考点2 纳税义务人与征税范围177

考点3 税率与应纳税所得额的确定177

考点4 应纳税额的计算178

考点5 税收优惠180

考点6 境外所得的税额的扣除183

考点7 征收管理183

经典考题链接184

第十四章 国际税收协定191

考点网络图191

考纲要求192

考点知识清单192

考点1 国际税收协定概述192

考点2 国际重复征税及其产生193

考点3 国际重复征税消除的主要方法193

考点4 国际避税与反避税195

考点5 国际税收协定196

经典考题链接197

第十五章 税收征收管理法200

考点网络图200

考纲要求201

考点知识清单202

考点1 税收征收管理法概述202

考点2 税务管理202

考点3 税款征收203

考点4 税务检查204

考点5 法律责任205

考点6 纳税评估管理办法210

考点7 纳税担保试行办法216

经典考题链接218

第十六章 税务行政法制221

考点网络图221

考纲要求222

考点知识清单222

考点1 税务行政处罚222

考点2 税务行政复议223

考点3 税务行政诉讼233

经典考题链接235

第十七章 税务代理237

考点网络图237

考纲要求238

考点知识清单238

考点1 税务代理的一般理论238

考点2 企业涉税基础工作的代理239

考点3 商品和劳务税纳税申报代理239

考点4 所得税纳税申报代理240

考点5 税务咨询240

考点6 税务筹划241

经典考题链接243

模拟试卷245

模拟试卷（一）245

模拟试卷（二）254

模拟试卷（三）262

模拟试卷（四）270

参考答案及解析279

模拟试卷（一）279

模拟试卷（二）284

模拟试卷（三）289

模拟试卷（四）294